Ошибочно выплаченная зарплата. Отражение в 6-НДФЛ

Вопрос задал Евгения Х.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.83/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97)
В ноябре 2021 сотруднику была ошибочно выплачена излишняя зарплата. С этой излишне выплаченной зп, был уплачен НДФЛ в бюджет. К моменту оплаты взносов ошибка ушла и взносы начислены с верной суммы зп.
Обнаружилось это только в январе 2022, поэтому сумма излишне выплаченной зп была удержана в январе. Излишне удержанного НДФЛ с сотрудника нет.
Получается — в ноябре зарплата начислена верно, взносы уплачены верно. Зарплата выплачена с переплатой, на конец месяца задолженность за сотрудником, НДФЛ уплачен с этой переплаты. Прилагаю анализ НДФЛ, там видна сумма переплаты.
Должен ли попадать переплаченный НДФЛ 773 рубля в расчет 6-НДФЛ в строку 180? Сейчас сумма переплаты попадает в строку 773, скрин во вложении. По моим ощущениям не должна эта сумма быть в 180 строке. Если мои ощущения верны, как ее оттуда убрать? каким документом?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте! Сумма НДФЛ была возвращена или зачтена? Дело в том, что зачет за прошлые налоговые периоды не предусмотрен законодательством. т.е. по хорошему сумму надо вернуть.
    Да, в 180 показывать ее не нужно. В анализе налог еще висит как излишне удержанный. Когда вернете, то и в 6-НДФЛ она должна уйти.

    Если расшифровать сумму в строке 180 (двойным щелчком), то в расшифровке все 773 рубля относятся на этого сотрудника? Предполагаю, что 1 рубль висит по кому-то другому.

  2. Уточните, пожалуйста, кому была сумма НДФЛ возвращена или зачтена, сотруднику или бюджету? Сотруднику была зачтена при удержании перплаченной зп. Но в бюджете так и осталась висеть переплата, ничего с ней не делали еще.
    Я правильно понимаю, эту сумму из строки 180 надо вручную убрать или лучше через какой-то документ?
    Да, по сроке 180 действительно 1 рубль за другим сотрудником висит.
    Подскажите, в каком отчете будет отражена эта переплата по НДФЛ? В отчете анализ НДФЛ по документам-основания сумма переплаты НДФЛ исчезает уже в декабре 2021.

    1. Добрый день!
      Я имею ввиду сотруднику.

      Давайте посмотрим каким образом провели зачет. Предполагаю, что что-то прошло неправильно. По идее после зачета излишне удержанный должен уйти в отчете «Анализ НДФЛ». Давайте посмотрим справку 2-НДФЛ за 2021 год для сотрудника. В ней сейчас есть излишне удержанный?
      И еще приложите Расчетные листки за Ноябрь-Январь 2021.

      Переплата отражается в аналитических отчетах по НДФЛ особым образом: Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ?

      Но у Вас по сути не будет переплаты в ЗУП. Переплата — это когда перечислено больше, чем удержано. А у вас просто в одном месяце удержано и перечислено больше, в другом меньше (зачет).

  3. да, в справке 2-НДФЛ сейчас есть излишне удержанный НДФЛ. Справка и расчетный листок во вложении.
    Так же прилагаю анализ НДФЛ за январь. излишне удержанный НДФЛ в отчете уже не отражается в декабре.
    «Переплата — это когда перечислено больше, чем удержано. А у вас просто в одном месяце удержано и перечислено больше, в другом меньше (зачет)» — да, я согласна. Но не пойму как это должно отразиться, в программе это как переплата отражается. Поэтому не хочу просто руками править строку 180 в 6-НДФЛ, чтобы корректно учет велся

    1. Добрый день! Похоже, в учете НДФЛ этот зачет не прошел.
      В Вашем случае, поскольку была просто излишняя выплата зарплаты, но не было сторно дохода, то в учете взаиморасчетов с сотрудником и не было излишне удержанного (НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3 — у вас этот механизм не задействован).
      Давайте смотреть скриншоты из Ведомости, в которой произошел зачет. Нужны расшифровки сумм по кнопкам «Изменить зарплату» и «Изменить налог».
      И приложите Анализ НДФЛ по документам-основаниям за весь 2021 с отбором по этому сотруднику, и не затирайте названия документов и суммы, пожалуйста. Вложения видны только Вам и кураторам.

  4. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты