Ошибка в 6 НДФЛ стр 140

1. Здравствуйте!

   Вначале потребуется найти почему и по кому есть расхождение по доходам и исчисленному НДФЛ. Это удобно сделать с помощью внешнего отчета — Внешний отчет для расшифровки показателей 6-НДФЛ. Как его установить и как правильно заполнить реквизиты в шапке отчета подробно описано в статье. Обратите внимание, что обязательно нужно заполнить реквизиты в шапке отчета: Организация, Отчетный период, Регистрация в налоговом органе, Дата подписи и Форма отчета. В поле «Форма отчета» для проверки 1 квартала 2025 г. выберем «ФормаОтчета2024Кв1».

   После нахождение проблемного сотрудника можно воспользоваться типовым отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Или воспользоваться настройкой для отчета «Сводная справка 2-НДФЛ» под названием «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». Описание по этому отчету в разделе Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов. В этой же статье в самом начале есть файл с настройками и раздел с инструкцией по их установке — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ.

   К сожалению, внешний отчет нельзя установить во Фреше. Если у вас Фреш, то воспользуйтесь настройками для «Сводной справки 2-НДФЛ» под названием «Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога». Скачать настройки можно на странице — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ. Как установить и описание настроек можно посмотреть на этой же странице в разделах: Как загрузить настройки отчетов и Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. После нахождения проблемного сотрудника в «Сводную справку 2-НДФЛ» можно загрузить другие настройки — «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». Описание по этому отчету в разделе Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов. И дальше уже анализировать что не так по сотруднику.

   Если останутся вопросы, то пишите. Вместе посмотрим.

    

    

   1. В поле «Форма отчета» для проверки 1 квартала 2025 г. выберем «ФормаОтчета2024Кв1». У меня из предложенных только 2 кв 2024,1 кв 2023,1кв2021 и еще есть 4 кв 2021

      1. Добрый день, Мария!
         Извините, опечаталась. Форма должна быть 2 кв 2024.

2. Ольга, я еще не загружала отчеты для проверки, но уже понимаю, что в заработной плате за декабрь, вычет разбит был на оплату труда и РК, выплата была 10 января, я уже общалась ранее с Вашими экспертами, по поводу того, что уведомление ушло, ведомость выплачена, сумма налога в общем верная, а в разбивке по базам нет, мне посоветовали так оставить, не пересдавать уведомление, да и раз ведомость уже выплачена, то при перерасчете, не пойдет остаток по р/с, если ее перепровести. Но вот про 6 НДФЛ тогда еще рано было говорить, т.к он был с кучей недоработок. А сейчас вот пересорт по базам получается, вычет предоставлен не корректно, цепляет базу по РК

3. но отчет сформировался и пересорт в части вычета, который пропорционально применился к РК и оплате труда по сотрудникам из декабрьской зарплаты, выплаченной в январе как раз на мою сумму.
4. 1. Я посмотрела прошлый ваш вопрос. И на одном из скриншотов вот что заметила по вычетам. Откройте пожалуйста «Начисление зарплаты и взносов» за декабрь. На вкладке «НДФЛ» откройте расшифровку по НДФЛ по Жданову. В строке с «Датой получения дохода» от 10.01.2025 г. по «Виду дохода» — «Районный коэффициент» почему-то в расшифровке по вычетам в качестве «Налоговой базы» выбрана «Оплата труда (основная налоговая база)», а не «Районные, северные надбавки».
      Предлагаю поправить этот момент вначале на копии базы. По расчетам после этого 6-НДФЛ по сотруднику должен заполниться верно. Однако нужно проверить как это отразиться на исчисленном НДФЛ. Поэтому после корректировок введите пожалуйста за Апрель документ «Перерасчет НДФЛ» и посмотрите не попал ли туда сотрудник.
      Если попал, то в копии проведите «Перерасчет НДФЛ» и пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2025 г.

   2. И еще у меня вопрос. Можете ли вы прислать копию своей базы для анализа? Это очень ускорит поиск решения.
      Если такое возможно, то напишите пожалуйста об этом. Я вышлю инструкцию куда можно прислать базу.

5. Ольга, в каком формате выслать копию? Скрины по сотруднику во вложении. А не будет ли выходом из положения провести сейчас операцию учета НДФЛ и там откорректировать? Слышала, что это использовали коллеги, кто так же попал на разный расчёт применения вычета за 2024 -2025 год, с начислением в 2024, выплатой 2025. Но если так сделать и не пересдать Уведомление по выплате за 10 января, в налоговой не будет ли нарушено контрольное соотношение? Да и в Бух тогда нужно ли корректировать?

   1. Отправила вам письмо с инструкцией по предоставлению копии базы на почту, указанную в вашем Личном кабинете на нашем сайте.
      Если вышлите базу, то посмотрим что лучше сделать в базе и как поступить с Уведомлениями.

6. я вручную проставляла оплата труда, как советовала Елена Грянина и Анна Зарубина мне отвечала, что на 59 минуте Елена об этом рассказывает

   1. В первой строке по «Дате получения дохода» = 10.01.2025 г. вы установили «Оплату труда» в расшифровке по вычетам в колонке «Налоговая база». И это верно, потому что и доход относится к «Оплате труда». Это видно по колонке «Вид дохода» в первой строке с «Датой получения дохода» 10.01.2025 г. Однако у вас же есть и вторая строка с «Датой получения дохода» = 10.01.2025 г. И в ней уже «Вид дохода» указан как «Районный коэффициент». А значит и в расшифровке вычетов в колонке «Налоговая база» должен быть выбран «Районный коэффициент».
      Вы сейчас прислали скриншоты, в которых показали расшифровку по вычетам по первой строке с «Датой получения дохода» = 10.01.2025, где «Вид дохода» = «Оплата труда». А по второй строке с «Датой получения дохода» = 10.01.2025 и «Видом дохода» = «Районный коэффициент», расшифровку по вычету не показали. Я эту строку имела в виду. Что в ней следует поменять значение «Налоговой базы» для вычета на «Районный коэффициент».

      У Елены Гряниной был пример с «Видом дохода» — «Оплата труда». Поэтому в расшифровке по вычету в колонке «Налоговая база» она указала «Оплату труда».

      1. Вот вроде тоже оплата труда стоит

         1. Пока копию базы не прислали.
            Получается, что доход относится к «Виду дохода» — «Районный коэффициент». Исчисленный НДФЛ с этого дохода также относится к «Районному коэффициенту», а вычет прописан для «Оплаты труда». Поэтому сейчас в 6НДФЛ идет не соответствие базы и исчисленного НДФЛ по КБК по основной налоговой базе и по КБК по Районному коэффициенту.
            В копии базы предлагаю вам заменить значение «Налоговой базы» в расшифровке по вычету на «Районный коэффициент». Т.е. изменение внести в расшифровке, которую вы сейчас показали на скриншоте.

7. отправила копию базы

8. не совсем поняла, вычет же с 2025 года уже применяется не пропорционально дохода, а сначала к оплате труда, если я Вас правильно поняла, то вычет в 6 НДФЛ примениться и к оплате труда и к РК, если так поправить?

   1. Спасибо за базу!
      Если мы хотим использовать правило, что в первую очередь вычет применяется к «Оплата труда (основная налоговая база)», тогда создадим документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Заполним вкладку «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов)». Здесь внесем две строки: одну с минусовой суммой по «Виду дохода» — «Оплата труда (основная налоговая база)», другую — с такой же, но плюсовой суммой по «Виду дохода» — «Районные, северные надбавки».
      В качестве даты везде проставим дату выплаты зарплаты за декабрь в январе, т.е. 10.01.2025 г.
      Пример заполнения документа на одном сотруднике приложила (скриншот виден только вам).

      Далее проверила, что НДФЛ в аванс и зарплата начисляются корректно. В Ведомости по авансу и зарплате за апрель также все верно загружается. В итоге получается, что исчисленный НДФЛ по итогам апреля равен удержанному, а в «Расчетном листке» остаток нулевой. Т.е. все хорошо. Схема с документом «Операция учета НДФЛ» сработала корректно.

      По каждому проблемному сотруднику заполните документы «Операции учета НДФЛ». После этого 6-НДФЛ должно сформироваться без ошибок.

      По проводкам на счете 68.01 ничего не поменяется. А вот по КБК за январь суммы изменяться. Если считаете нужным, то подайте повторное «Уведомление» за январь (за период с 1 по 22 января) с новыми суммами по основному КБК и КБК по Районному коэффициенту. Однако информация по Уведомлению в итоге будет замещена данными из 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 г. Поэтому посмотрите есть ли необходимость в повторном Уведомлении.

9. Ольга, у меня один из тех сотрудников, которых правлю, числится в обособленном подразделении, я должна это в этом документе отметить?

   1. Обособку не нужно указывать в документе «Операции учета НДФЛ», т.к. у Организации и обособки одинаковые рег.данные. Поэтому цифры по обособке попадут в отчет по головной организации.

10. Ольга, а у Вас были цифры в столбике излишне удержанный и не удержанный?

11. да и справка 2 НДФЛ по этим сотрудникам с пересортом в части кбк

    1. Добрый день, Мария!
       Да, у меня тоже есть излишне удержанный и не удержанный НДФЛ.

       По 170 строке мы рекомендуем убирать цифры и оставлять там только суммы, которые вы не сможете удержать у сотрудника до конца года (например, НДФЛ с подарка бывшему сотруднику). У вас выравнивание НДФЛ по «Видам дохода» произойдет при выплате аванса, поэтому из отчета за 1 квартал эту сумму можно убрать.
       По 180 строке придется цифру оставить, чтобы выполнилось КС 1.14. Но в полугодовом отчете эта сумма также уйдет.

12. Ольга, а если в операции учета НДФЛ еще одну вкладку откорректировать? Тогда суммы уходят. Но меня смущает отчет анализ НДФЛ сумма исчислено 123 768,удержано 124 859

    1. Идея сразу в документе «Операция учета НДФЛ» перенести и удержанный НДФЛ — отличная! Вкладку в документе вы заполнили верно.

       То, что в отчете получилась разница — это из-за того, что нужно задать не «Период взаиморасчетов», а «Период получения дохода». Для «Период получения дохода» — выбрать 1 квартал 2025 года.
       «Период взаиморасчетов» — это данные по месяцам начисления, т.е. по зарплатным отчетам. 6-НДФЛ строится по «Периоду получения дохода», поэтому нам нужно его проверять.

13. Ольга, спасибо большое за ответы, с предстоящими праздниками!

    1. Добрый день, Мария!
       Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🌺🌺🌺
       И вас с наступающими праздниками! Хорошо отдохнуть и набраться сил! 🌺🌺🌺

       1

Комментарии закрыты.