Ошибка по НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена Я.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

В феврале 2025г. Произошла ошибка в ЗУП, выявленная после сдачи перс.отчетности.
Расхождение по РСВ за 1 кв (данные верны) и 6НДФЛ за год по сотруднику в части отражения дохода и НДФЛ
Верно- по РСВ начислено за февраль- 13000
Не верно по 6НДФЛ –НАЧИСЛЕНО 20500. Ошибка возникла в аванс- начислено 12500, а за месяц всего 5000+8000(премия) итого 13000
В налоговом регистре: аванс 12500+ 8000 премия. В 6НДФЛ сдано НДФЛ-5915, по факту удержано 4940

Метки вопроса: Сверка НУ и БУ

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!
    То, что доходы у сотрудника в РСВ и 6-НДФЛ по разному отражаются, не всегда есть ошибка.Так как разные правила заполнения отчетов. РСВ формируется по месяцу начисления дохода, 6-НДФЛ по дате получения дохода. Может ошибка заключается в том, что начисленный доход неверно попал в налоговый учет. Исходя из описания, подозреваю ошибку, когда начисленный аванс больше зарплаты. Да, у сотрудника есть премии, но она по другому коду дохода, поэтому программа не учла сумму премии.
    Эту ситуацию удобно проверять с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Предлагаю сформировать отчет сначала за 1 месяц 2025, а потом за весь 2025 год. Дело в том,чтовозможно программа в следующем месяце сделала сама зачет сумм. Сформировав за год отчет мы как раз это проверим.

  2. Начислили аванс 12500, потом оказалось что она с 07/02 уже в декрете, поэтому в зарплату начислилось 5000 и чтоб она ничего не возвращала сделали премию 8000. По хорошему 12500 должно было отсторнироваться. В РСВ и Отражение ЗП в бухучете так и получилось, т.е 5000(ЗП)+8000(премия), налог 1690, а в регистр по НДФЛ попала сумма 12500(аванс)+8000(премия) и налог 2665. Причем удержано 1690 и прога по отчетам не ругалась, что нужно еще удержать, поэтому не заметили сразу! В расчетном листке тоже было все норм.

  3. Спасибо за скриншот. Для перестраховки я бы рекомендовала сформировать отчет «Сверка БУ и налогового учета» за тот же период, но дату зарплаты, начисленной за месяц, указать 31.12.2025 года. Если данные в отчете не изменятся, то будет корректировать учет. В расчетном листке всё хорошо, потому что проблема как раз возникла из-за того, что из бухгалтерского учета (это данные в расчетном листке) неверно попали данные в налоговый учет.
    Сейчас наблюдается ошибка, которая описана в статье: https://buhexpert8.ru/1s-zup/nachisleniya/raschet-i-vyplata-zarabotnoj-platy/oshibka-v-zup-3-1-esli-zarplata-za-mesyats-menshe-avansa.html. Оптимальное решение — это способ 3. Но если что-то не будет получаться, напишите! Можно рассмотреть вариант исправления с помощью документа «Операция учета НДФЛ». Он более простой, но сам документ не умеет делать зачет аванса. Поэтому в следующем месяце могут возникнуть опять проблемы.

  4. Добрый день! Простите за долгое молчание! У сотрудницы с февраля больше не было выплат. Подскажите как работать с документом «Операция учета НДФЛ» . И Видимо надо сдать уточненки но НДФЛ?

  5. Здравствуйте! Ничего страшного, продолжим обсуждение ❤️
    В отчете мы видим, что погрешность проявилась в феврале 2025. Создадим документ «Операция учета НДФЛ». Дата документа, дата операции — последний день декабря 2025 года. Заполним 2 вкладки: доходы и исчисленный НДФЛ. Дата получения дохода — дата выплаты аванса за февраль. Начисление отражено «Оплата по окладу», значит, в документе укажем вид дохода «Оплата труда (основная налоговая база)» и код дохода 2000. Важно указать подразделение, чтобы верно заполнилась ИФНС. Прикладываю скриншоты для наглядности.
    После проведения документа вновь сформируем отчет «Сверка НУ и БУ». Важно, чтобы не было погрешности. Далее сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ» за 2025 год. Нужно проверить исчисленный НДФЛ. После нашей правки он может быть неверный. Чтобы вместе проанализировать это, приложите, пожалуйста, скриншот отчета. Если что-то не будет получаться с документом «Операция учета НДФЛ», обязательно напишите!

  7. Добрый день! Огромное спасибо за терпение и заботу! Не очень у меня получилось. Прикладываю скриншоты

  8. Все хорошо!
    Документ Операция учета НДФЛ сделан в декабре, поэтому пересортица в отчете осталась. Но погрешность равно 0. В отчете мы видим исчисленный ндфл верный, удержанный ндфл больше. Подскажите сотрудник сможет написать заявление на Возврат НДФЛ? Предлагаю еще проверить как был сдан отчет 6-НДФЛ в Приложении 1?

  9. Все дело еще в том, что удержанный НДФЛ верен судя по расчетному листку.

  10. В таком случае, получается нам нужно исправить сумму ндфл в ведомости на выплату. Получается, неверно была отражена сумма в ведомости. Сотруднику мы ничего не должны, в таком случае и возврат не нужен.
    Последняя ведомость в банк была у сотрудника 28.02.2025 года. Суммы ндфл хватает, чтобы уменьшить ее на 975 руб. Но это ведомость 1 квартала. Получается, нам нужно будет пересдать всю отчетность за прошлый год. Подскажите, как были отражены данные по сотруднику в годовом отчете?

  11. В годовом отчете 6-НДФЛ неправильная сумма 5915. По РСВ за 1 кв. все верно.

  12. Суммы ндфл в последней ведомости за февраль хватает, чтобы уменьшить ее на 975 руб.

    1. Но при такой корректировки нужно будет подавать корректирующие отчеты по 6 ндфл с 1 квартала. Так как мы уменьшим сумму удержанного НДФЛ в Разделе 1 и Разделе 2

  13. Нам точно нужно будет подавать корректировку. Важно,чтобы в приложении 1 по сотруднику был ндфл 4940 и исчисленный и удержанный.

  14. Огромная благодарность! Сделала корректировку 6-НДФД за 1 квартал, прошло на 975р. За год приложение 1-корректно. Но теперь у меня вылезла ерунда по беспроцентным займам, чего не было на момент сдачи годового! Буду разбираться уже после баланса…(((

  15. Отлично! Рада, что тут получилось. Значит разберемся с займами чуть позже. Желаю отдохнуть в выходные ❤️

Комментарии закрыты.