Нужно вводить остатки на начало года, если планируется вести учет Резерв по оплате труда с января 2023г.?

1. Добрый день, Татьяна. Если до 2023 года резервы не формировали, то остатков нет, и вводить ничего не нужно.
   Если в 2022 году и ранее вели учет резервов в другой программе, тогда потребуется ввести остатки.
   Посмотрите, пожалуйста, 5-минутное видео Как сформировать резерв на начало 2023 года, если ранее учет резервов в ЗУП не велся из семинара ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2022: изменения и интересные вопросы

2. Добрый день, Екатерина! Да, вела резервы в 2019 и в 2020 гг. по этому ООО в этой же программе, а потом не вели учет (прошли по выручке как малое). С этого года вынуждены опять вести учет резервов, я ввела настройки в учетной политике по МСФО. Закладка «Выплаты за счет резерва» (в документе Отражение ЗП в бухучете) не заполнилась за январь 2023г., хотя отпуска в январе были.. И еще в Резерве на оплату труда в колонке Накоплено вошли суммы из Исчислено за 2020г… Может их списать надо?

3. Татьяна, если на 2021 и 2022 год от резервов отказывались, следовало списать суммы неиспользованного резерва по итогам инвентаризации 2020 года. Как это нужно было сделать, описано в этом обсуждении Резервы отпусков

   В Бухгалтерском учете исправления за 2020 год после сдачи бухгалтерского баланса не вносятся. Поэтому списывать резервы по БУ я бы порекомендовала декабрем 2022, т.к. годовая бухгалтерская отчетность еще не сдана. Проводки делать нужно с учетом ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок» https://base.garant.ru/12177751/. То есть если ошибка существенная, и в 2022 году Вы не имели права использовать упрощенный бухучет, то следует использовать счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) с ретроспективным пересчетом бухотчетности. Если ошибка несущественная или если в 2022 году Вы имели право на упрощенный бухучет как малое предприятие (предполагаю, что так и есть) — через счет 91 «Прочие доходы и расходы» без ретроспективного пересчета.

   Если Вы формировали резерв в налоговом учете, то сумма неиспользованного резерва должна была увеличивать налоговую базу по налогу на прибыль за 2020 год. Поэтому сейчас потребуется представление уточненной налоговой декларации за 2020 год. Напишите пожалуйста, есть ли сейчас у Вас остаток резерва по НУ, который нужно списать?

4. Резерв в НУ не формировали (тольков по БУ метод МСФО)

5. Татьяна, добрый день. Тогда предположу, что можно списать резерв декабрем 2022 по той методике, которая предлагается в ответе https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/rezervy-otpuskov-40.html. Я проверю на демо-базе, как отработает программа и отпишусь.

6. Екатерина, мы списали (закрыли) с 96 сч. на 91.01 январем 2021 года. Я тогда просто в ЗУП тоже спишу ч/з корректировку (?)

7. Попробуйте, Татьяна. Тогда документ Резервы отпусков проводить в Бухгалтерии не нужно, чтобы он не сделал лишних проводок.

8. 1. Завела начальные остатки на 01.01.2023г. ч/з Корректировку. Здесь же скорректировала/заминусовала суммы неиспользованного резерва по итогам 2020г.
   2. Провела Резерв оплаты труда за январь от 31.01.2023г. (метод МСФО, только в БУ). Вылезли минуса по сотрудникам у которых был отпуск в январе 2023г., потому что вкладка «Выплата за счет резервов» (перезаполнила «Отражение ЗП в бухучете» ) пустая (?)(((
   Что делать, вручную ее заполнить?

9. Добрый день, Татьяна. Чтобы в январе 2023 произошло списание за счет нового резерва, резерв должен быть начислен на 1 января. Чтобы резерв был начислен на 1 января, необходимо сформировать новый остаток декабрем 2022 года. То есть в шапке документа «Резервы по оплате труда» должен быть декабрь 2022. Декабрьский документ «Резервы по оплате труда» сделает записи по регистрам, только если на 2022 год будет заведена новая настройка по резерву отпусков (см скриншот).
   Попробуйте пожалуйста сформировать документ корректировки остатков декабрем, предварительно включив настройку на 2022 год. После корректировки остатков можно проверить результат отчетом Резервы по оплате труда по сотрудникам (Зарплата — Отчеты по зарплате — Бухучет)

10. Сделала.
    1. Изменила год на 2022 в настройках расчета резервов по оплате труда
    2.Неиспользованные суммы резерва за 2020г. зачла ч/з документ Списание 30.12.2022г
    3. Создала документ Инвентаризация 31.12.2022
    4. Изм.год на 2023 (см.п.1)
    5. Перезаполнила документ Отражение ЗП в бухучете, в результате заполнилась вкладка Выплата за счет резервов
    6. Создала/заполнила Резерв на оплату труда за январь от 31.01.2023
    P.S. Очень трудозатратно получается, возможно перейду на нормативный метод..
    Спасибо за ссылки!

    1

11. Пожалуйста, Татьяна. После того, как выровняли остатки, должно чуть полегче стать. ☺
    Чем-то могу еще помочь по данному вопросу?

12. Да, спасибо!

13. Посмотрим как в феврале посчитает, если что перейдем на нормативный метод..

Комментарии закрыты.