Неверно взялись вычеты по уволенному сотруднику

Вопрос задал Екатерина Ш. (Новосибирск, Новосибирская область)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.68/10)

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с ситуациейю
Работник имеет двух детей в возрасте до 18 лет, при увольнении в начале ноября у него встает сумма вычетов 5600.
Также, в документе Анализ взносов в фонды итоговая сумма по сотруднику одна, а в справке о доходах абсолютно другая.

Обсуждение (23)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, что вы выплачивали ведомостью от 12.05.2023г. на 11435,27руб. На эту сумму не идет база.

    Приложите Анализ НДФЛ по документам-основаниям, сделав в настройках отбор по уволенному сотруднику.

  3. Здравствуйте!

    Да, у Вас пересортица, чтобы ее исправить можно воспользоваться документом операция учета НДФЛ и заполнить вкладку удержано по всем ставкам по образцу (суммы +-326 руб. и +-1руб.):

    По поводу премии 11435,27, я правильно понимаю, что она была выплачена в 2022году и не является доходом 2023г.? Если это так, то эту премию и исчисленный НДФЛ тоже нужно будет перебросить по датам получения дохода с 2023г. на 2022г.

  8. Спасибо за расчетные листки! Пришлите пожалуйста еще Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2022год, посмотрим какие записи по премии 11435,27руб. сформировались там. И определимся как правильно заполнить Операцию учета НДФЛ для корректировки.

  10. Для того чтобы перебросить доход по премии за 2022г. на сумму 11435,27руб. и исчисленный НДФЛ с премии Операцией учета НДФЛ с 2023г. на 2022 год заполните следующие вкладки:

    После этого проверьте чтобы доход и НДФЛ в 2022 и 2023 году отразились правильно.
    Пишите, какой будет результат будем дальше смотреть и исправлять другие моменты.

    И пришлите после корректировки подробный анализ за 2022 и 2023г.

  11. Также обращаю внимание на следующее.
    Т.к. по сотруднику неправильно рассчитаны вычеты в сумме 33600руб. — это получается за 12 месяцев, а нужно за 11 мес. 30800руб.
    Чтобы исправить этот момент нужно будет пересчитать НДФЛ, который нужно будет удержать. Поэтому, если у Вас ожидаются еще начисления по уволенному сотруднику, то не спешите их выплачивать в межрасчет, т.к. для того чтобы в ведомости отразилось удержание НДФЛ, который не был удержан ранее выплату нужно производить после начисления зарплаты, как окончательный расчет и способ выплаты указывать «зарплата за месяц».

  13. Марина, в Справке 2 НДФЛ ставлю дату конец месяца и общая сумма дохода встает как в Анализе взносов в фонды и Проверке взносов, т.е 300400,75
    А вот вычеты…

  14. Здравствуйте!

    Это хорошо, значит база по НДФЛ выровнялась.
    По поводу вычетов, можно попробовать создать документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ) и заполнить по сотруднику.
    Напишите пожалуйста пересчитается ли ли автоматически НДФЛ и вычеты или нет?

  18. Получается, что у сотрудника 1501 — не удержан НДФЛ.
    Проверила с расчетными листками по р/л НДФЛ за 2023 год 34684 руб, т.е. это тот НДФЛ, который был исчислен и удержан из з/пл (это получается по бухгалтерскому учету).
    При этом в налоговом учете (последняя сводная справка 2-НДФЛ) удержан НДФЛ 33547 руб.
    Разница 1137руб. — этот тот НДФЛ, который был удержан, но не отразился, как удержанный в ведомостях на выплату, а оставшиеся 364 руб. — действительно не удержанный НДФЛ — мы видим его в расчетном листке, как задолженность.
    Поэтому сейчас чтобы отразить сумму удержанного НДФЛ на 1137 руб. можно создать Операцию учета НДФЛ и отразить удержание следующих сумм:

    О том как в этом случае заполнить документ Операция учета НДФЛ можно посмотреть в статье (Пример 4 неудержанный НДФЛ): Исправление ошибок в учете по НДФЛ

    После этого остаток неудержанного НДФЛ в налоговом и бухгалтерском учете сравняются — это будет 364 руб.

  20. Можно использовать документ Возврат сотрудником задолженности. Т.о. уйдет задолженность в бухучете.
    Подробно об использовании документа Возврат сотрудником задолженности рассказывается в статье:
    Возврат сотрудником задолженности

    Также нужно отразить удержанный НДФЛ на 364 руб. Для этого можно использовать документ Операция учета НДФЛ.

  22. Здравствуйте!

    Да, итоговые суммы по НДФЛ верно отразились.

    Теперь еще нужно учесть, что удержанный НДФЛ, который мы отразили в прошлых периодах должен попасть в уведомление по НДФЛ. Т.к. уведомления формируются по данным удержанного НДФЛ.

    Для проверки правильности отражения удержанного НДФЛ в уведомлениях можно воспользоваться рекомендациями, которые приведены в статье:
    Проверки учета НДФЛ перед отправкой уведомления в 2023 году

Добавить комментарий