1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1560)
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.73)
Добрый день! Сотрудник в период получения подарков стоимостью свыше 4 000 рублей имел статус налогового нерезидента. Согласно НК РФ, со стоимости этих подарков был исчислен и удержан НДФЛ по ставке 30% (при формировании подробного анализа НДФЛ вид налоговой базы пустой). В октябре текущего года данный сотрудник приобрел статус налогового резидента. В связи с этим НДФЛ был перерасчитан по ставке 13%. После перерасчета в 1с при формировании сводной справки 2-НДФЛ, подробного анализа НДФЛ и в ходе последующих начислений зарплаты возникает постоянное расхождение по виду налоговой базы. При этом минусуется налог с базы прочие доходы, а само поле налоговая база пустое. Система «помнит» первоначально удержанную сумму и пересчитанную, из-за чего в отчетности «гуляет» сумма, связанная с разницей в налогообложении подарков (вероятно, из-за разных налоговых баз). Скриншот прилагаю.
Каким образом мы можем исправить это расхождение между базами?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Попробовала воспроизвести такое поведение на демобазе-но у меня не получается. Предполагаю,что дело в том, что Вы первоначально подарок проводили на другом релизе, а я всю цепочку документов провожу уже на текущем. Если я верно Вас поняла, то проблема проявляется только в том,что постоянно пытается отминусовать налога сумму с подарка по виду налоговой базы Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). По итогу, вижу,что математика в отчете верная. Для более детального анализа пришлите пожалуйста подробный анализ НДФЛ развернутый до регистраторов(как у Вас на скриншоте)только чтобы были видны все месяцы.
Добрый день! Да, подарок был проведен изначально на другом релизе, когда не было разграничений по виду налоговых баз. Прикрепляю подробный анализ НДФЛ.
Здравствуйте! Благодарю за скриншот!Сейчас не вижу ничего критичного в отчете. Да программа сторнирует налог по виду налоговой базы Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами) — (-826), при этом по основной налоговой базе сумма налога наоборот больше(60842,38*0,13=7909, а в отчете 8735). Также вижу,что в октябре, в момент перерасчета сторно проходит по основной налоговой базе(сумма -54806), то есть отдельно не выделяется другой вид налоговой базы для подарка. Предполагаю,что логика программы как раз в этом — она пытается сейчас распределить сторно по видам налоговых баз. То есть при следующем начислении зарплаты ожидаем, что программа больше не будет совершать никаких движений по подарку с части НДФЛ. Можем это проверить -тестово начислим зарплату этому сотруднику за декабрь и посмотрим, что будет на вкладке НДФЛ.
Еще раз добрый день! Прикрепляю для удобства скриншоты тестового начисления з/п за декабрь. Программа всё равно ставит суммы ндфл в корректировки выплаты
Здравствуйте!большое спасибо за ожидание и скриншот!Очень хорошо,что Вы обратили на это внимание,похоже,что программа повторно пытается зачесть эту сумму налога в бухгалтерском учете. В налоговом учете,если смотреть на подробным анализ, у нас нет излишне удержанного налога(в колонке осталось удержать сумма с плюсом). Предлагаю сверить налоговый и бухгалтерский учет с помощью отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
И также попрошу вас прислать скриншоты расчетных листков за октябрь,ноябрь и если провели тестовую зп декабря, то и за декабрь. И скриншот подробного анализа НДФЛ на текущий момент.
Добрый день! В универсальном отчете не выходит ФИО данного сотрудника при выборе заработной платы за ноябрь, т.к. сумма ндфл подкорректирована вручную. Высылаю архив с подробным анализом. расчетными листками.
Здравствуйте, большое спасибо за скриншоты. Очень хорошо, что сверка НУ и БУ не показала ошибок по сотруднику! В подробном анализе НДФЛ тоже все хорошо — в колонке осталось удержать НДФЛ совпадает с налогом в расчетном листке декабря. Долг на конец в расчетном листке определяется правильно 119 866,76 — 15 583 = 104283,76. Теперь проверим как заполнится ведомость на выплату зп декабря: не зависнет ли долг в расчетном листке после ее проведения.
Добрый день! При тестовом заполнении ведомости на выплату и проведении в расчетном листке долг не возникает, а в подробном анализе идет. Скриншот прилагаю
Добрый день еще раз! Мы поставили дату смены статуса с нерезидента до резидента с 01.01.2025 и следом выполнили перерасчет НДФЛ и теперь базы встали по 13% все. Верно ли мы сделали или так выполнять некорректно?
Здравствуйте! Вы все корректно сделали,именно так и нужно — меняем статус и делаем перерасчет с начала года.
Судя по подробному анализу программа не учитывает минус -826 в документе отпуск и удерживает в ведомости сумму с отпускных 2837. Давайте это проверим — пожалуйста сформируйте отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям с отбором по сотруднику за 2025 год и пришлите его скриншот.
Добрый день. Все встало корректно, спасибо.
Добрый день! При тестовом начислении з/п за декабрь, на вкладке ндфл ничего (только исчисленный ндфл с оклада), но во вкладке корректировки выплаты снова встает сумма +826 ( по основной налоговой базе). Хотя в начислении з/п за ноябрь во вкладке корректировка выплаты встает -826 (прочие доходы). И в расчетном листке за ноябрь формируется запись «долг предприятия, в том числе излишне удержанного ндфл на сумму 826».