Здравствуйте ! Ситуация аналогична описанной в вопросе https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/nevozvrashhennyj-besprotsentnyj-zajm.html
Сотрудник уволился в январе 2025 года. По данным взаиморасчетов остался должен.
Все устраивает во втором варианте ответа, кроме того, что в документе увольнение при закрытии всей суммы займа и ндфл с матвыгоды рассчитался за полную сумму. Теперь по доп.соглашению займ будет гасится перечислением на р\с организации.
Как теперь быть с мат.выгодой, которая учтена одномоментно при увольнении ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Не совсем понимаю, что значит матвыгода рассчиталась с полной суммы займа? Мат. выгода рассчитывается от остатка по займу на дату погашения, т. е. в данном случае на дату увольнения. Или в Вашем случае расчет неправильный?
Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ
Спасибо ! Да, уже после отправки поняла, что спросила не то. Разобралась.
В 6 НДФЛ этот налог показывать как неудержанный ?
Есть способы налог удержать, даже если не осталось сумм к выплате или есть долг Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате
На мой взгляд, если НДФЛ с мат выгоды участвует в расчете суммы долга за сотрудником, этот налог мы можем показать, как удержанный.
НДФЛ с матвыгоды не брался в расчет долга, только остаток займа. Чтобы отражать удержанный налог в операции, сотрудник должен его внести дополнительно ?
По этому вопросу лучше проконсультироваться с аудиторами. По идее, если сотрудник согласен пересчислять кроме суммы долга и сумму НДФЛ с мат. выгоды, то НДФЛ можно и удерживать.
Но удержание НДФЛ с натурального дохода обычно производится при выплате денежных доходов. Как показывать в отчетности удержанный НДФЛ с мат. выгоды при отсуствии других доходов в этот период, я затрудняюсь сказать. Не возникнут ли вопросы у налоговой.