Войти в кабинет
Работник был в отпуске с 02.11. по 16.11.20г., в декабре принес БЛ с 13.11по 16.12.20г., отпуск не продлевается было сделано исправление первоначального отпуска. Далее раб-к взял отпуск с 28.12 по 31.12.20г. при выплате БЛ НДФЛ 158,00 в вед-ти не отразился., при выплате зп в январе тоже эта сумма не вошла, поэтому идет не доудержание налога. А в справке 2НДФЛ наоборот излишне удержанный налог. Помогите разобраться.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Здравствуйте!
При сторнировании части отпуска действительно образовался излишне удержанный НДФЛ (473 руб.). При расчете БЛ программа производит зачет налога с БЛ в счет излишне удержанного ранее НДФЛ. Это видно в док-исправлении Отпуск в показателе Корректировка выплаты
Что касается зп, то нужно смотреть, сколько налога исчислено с зп, сколько засчетно и пр. Покажите вкладки НДФЛ и Корректировки выплаты с отбором строк по сотруднику в документе Начисление зп? И покажите ведомость на выплату зп.
158 руб не перечисляли, по зп высылаю необходимые док-ты.
«158 руб не перечисляли»
Отлично, значит подгонять учет не потребуется. В ведомости на выплату БЛ НДФЛ оставим незаполненным.
По ЗП покажите еще расшифровку суммы НДФЛ в ведомости? Пока непонятно, откуда берется 1139 руб. Вообще ожидаемое значение: 1140 исчислен НДФЛ по зп — 315 зачтен НДФЛ = 825. Возможно, есть еще другие доходы, НДФЛ с которых попал в ведомость
Да, есть еще доходы, оформлен отпуск с 28.12. по 31.12.
Давайте еще этот Отпуск посмотрим, который с 28.12. по 31.12? Покажите скриншот документа
В документе дата выплаты стоит 29.12.2020? Он фактически не был выплачен в декабре? Я видимо не совсем верно поняла описание вопроса, т.к. я тоже плясала от того, что отдельный отпуск выплачен отдельно.
Если Отпуск 28-31.12 все-таки не был выплачен, то у нас несколько вариантов действий:
— скорректировать НДФЛ в ведомости вручную. Указать в строке с документом-основанием начислеие зп = 825 руб. и добавить строку с документом Отпуск (которые на 28-31.12) = 472 руб;
— пытаться добиться автозаполнения ведомости. Тогда в учете по НДФЛ сумма отпускных «переедет» в январь 2021 года. Нужно отменить проведение начисления зп, затем для отпуска 28-31.12 нужно будет указать порядок выплаты «с зарплатой». пересчитается НДФЛ и скорее всего заполнится корректировка выплаты в отпуске. Затем пересчитать зп, тогда в Начислении зп корректировка выплаты уйдет (если она до этого появилась в док. Отпуск). Затем перезаполнить ведомость. Если НДФЛ заполнится опять неверно, то потребуются ручные корректировки.
На перспективу я вообще стараюсь не разбивать такие отпуска на 2 документа. Пользуюсь новым механизмом продления и переноса отпуска. Ведь на вкладке «Продления, переносы, отзывы» в док-исправлении Отпуск можно указать любой период вручную. В Вашем случае можно было указать период пролдения отпуска не только период болезни, а все дни до 27.12.2020 включительно. Тут единственный минус, что сумма отпускных считается исходя из сз на дату начала исходного отпуска (02.11.2020 в Вашем случае), тогда за дни 28.12.2020-31.12.2020 сумму отпускных пришлось бы корректировать вручную или смириться с тем, что она считается не совсем корректно. Я обычно смотрю, как выгоднее для работника. Но это лично моя практика и я не навязываю такую методику. Зато в учете НДФЛ она здорово уменьшает головную боль 🙂
Светлана, т.к я не совсем поняла , давайте разберем поконкретнее вопрос о возможности указать в исправлении Отпуска любой период вручную на вкладке «Продления, переносы, отзывы». БЛ заканчивается 25.12. — это суббота, работник решил не использовать выходные как отпуск, поэтому отпуск не продлевает, а берет его с 28.12. Посмотрите скриншот, какие даты поставить ?
Сейчас, думаю, не стоит применять эту методику, т.к. у Вас вылезет просрочка по НДФЛ (158 руб. с БЛ же не заплатили). Я просто дала рекомендацию, как облегчить себе жизнь в будущем. Если бы мы применяли эту методику, то продление отпуска ставили бы по 27.12.2020 включительно (можно было бы просто добавить 2ю строку 17.12-.27.12 без указания причины).
А сейчас давайте работать с тем что есть, чтобы не подставлять себя с просрочкой уплаты НДФЛ. Варианты действий я описала выше
Отменила проведение Начисление зп, в отпуске с 28-31.12 указала порядок выплаты «с зарплатой», пересчитала его, НДФЛ уменьшился на 1 руб стал 471 руб, корректировка выплаты не заполнилась.
Пересчитала Начисление, кор-ка выплаты осталась как и была. Я так понимаю надо вручную исправлять в ведомости.
А саму ведомость пробовали перезаполнить?
Да конечно, результата нет, единственное на 1 руб уменьшились цифры, т.к. в отпуске с 28-31.12 НДФЛ стал меньше на 1 руб.
На 1 руб налог уменьшился, скорее всего из-за того, что доход по отпускным теперь относится к 2021 году. Из-за этого сумма налога просто округлилась по-другому.
Да, жаль, что Ведомость все равно требует ручных корректировок. Вообще есть мнение, что зачет налога при смене года производить нельзя, только возврат. Но программа в этом смысле отрабатывает не очень хорошо: корректировку выплаты в декабре ставит, а НДФЛ в ведомость заполняет без учета зачета налога. Если ведомость планируете перезаполнять, то ручные корректировки затрутся. Их нужно будет или повторить или скорректировать учет документом Операция учета НДФЛ.
Я бы для теста еще начислила зп за январь и сформировала ведомость за январь. Проверила бы, как там заполняется НДФЛ. Чтобы потом не было неприятных сюрпризов. Эти действия лучше проделать но копии базы. Или удалить начисление зп за январь и ведомость за январь
Еще скажите, «переезд» дохода по отпускных за 28.12-31.12 в 2021 год Вас не смущает? Если смущает, то лучше дату выплаты в документе Отпуск указать декабрем 2020 года (при этом порядок выплаты пусть остается как сейчас, «с зарплатой»). Налог опять станет больше на 1 руб. Для перестраховки лучше пересчитать опять за и перезаполнить ведомость. Тогда после проведения ведомости придется перетащить доход по отпускным обратно в декабрь 2020. У нас есть материал с рекомендациями по такой переброске: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, Пример 1: Перемещение доходов в другой период. Если это сделать, то в отчетах по НДФЛ отпускные будут отражены декабрем.
Если буедете рповодить такие корректировки, то опишите, какое заполнение раздела 2 6-НДФЛ Вы ожидаете получить? блок строк по удержанию 14.01.2021. Если нужно всю сумму налога отнести к дате дохода 31.12.2020, то в расшифровке суммы НДФЛ нужно будет всю сумму налога отнести к начислению зп. Т.е. при корректировке ведомости не разбивать налог на 2 строки (отдельно Отпуск, отдельно Начисление зп). Ну тут опять же лучше будет еще потестировать, как в январе себя поведет программа, не полезут ли хвосты.
Если нужно мое мнение, то я бы поступила так:
— или оставила отпускные за период 28.12-31.12 в 2021 году и НДФЛ с них тоже в 2021 году
— или вернулась бы все же к варианту исправления отпуска одним документом, в ведомости на БЛ восстановила бы 158 руб. НДФЛ и доплатила бы эти 158 руб. НДФЛ (та сумма, которую недоплатили с декабрьских БЛ). Да, ФНС выставит, скорее всего, пени, но это будут копейки
Сделала исправление вручную в ведомости выплаты зп. Спасибо большое за помощь.
Пожалуйста 🙂 Вы почитайте еще мои размышления. Тут чем дальше в лев, тем больше дров. Особенно с отчетностью. Возможно стоит покрутить разные варианты, чтобы потом получить меньше проблем в отчетности