Добрый день! Сотруднице организации, не имеющей трудового стажа предоставляются вычеты на двух детей, при этом с мая месяца находилась на больничном (тяжело переносила беременность), практически не работая, с 06.08.2021 находится в отпуске по беременности и родам,
Вопрос: расчеты с персоналом ведутся в ЗУП.1, в отчетности 6 НДФЛ за 2 квартал 2021г отражена сумма налога, излишне удержанная, в сумме 97-00, + за 3 квартал нарастающим итогом попадает сумма 498-00, при формировании справки 2-НДФЛ также отражается данные удержания, как правильно поступить? (Прилагаю подробный анализ НДФЛ по сотруднице)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По данным получилось, что НДФЛ излишне удержан. После обнаружения излишне удержанного НДФЛ необходимо сообщить об этом сотруднице. Если она напишет заявление, то сделать возврат НДФЛ в программе — зарегистрировать его документом «Возврат НДФЛ» и потом выплатить сумму. В бюджет перечислить налога меньше, на сумму возврата по НДФЛ.
При возврате НДФЛ есть особенность в ЗУП 3 при перечислении НДФЛ. Посмотрите об этом подробнее в этой публикации — КАК СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПРИ ВОЗВРАТЕ НДФЛ НЕ ИЗМЕНЯЛСЯ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЙ НДФЛ ПРОШЛОГО ПЕРИОДА
И еще об особенностях регистрации возврата по НДФЛ по законодательной части можно посмотреть в этой статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
Если сотрудница заявление не напишет, то можно было бы зачитывать сумму излишне удержанного НДФЛ до конца года, но я так понимаю, что облагаемых доходов у сотрудницы уже не будет и к тому же у нее есть вычеты, поэтому скорее всего здесь лучший вариант — сделать возврат.
Т.к. возврат не был сделан в 3 квартале, то в 6-НДФЛ за 9 месяцев в Разделе 2 в 180 строке у вас появится сумма. Далее после произведенного возврата НДФЛ, в годовом 6-НДФЛ 180 строка будет пустой.