НДФЛ удержан меньше чем исчислен.

1. дополнительно

2. Добрый день.

   В подробном анализ НДФЛ по сотруднику в начале года видно, что в документе Начисление за первую половину месяца НДФЛ исчислен больше, чем удержан. Такое бывает, когда сумма выплаты аванса меньше, чем сумма начисления, например, если есть долг сотрудника на начало месяца. После этого при наичслении зарплаты программа сторнирует доход пропорционально выплате и НДФЛ.
   Исправить эту ошибку с НДФЛ и учесть долг помогает исправление ведомости. Мы разобрали такую ситуацию в статье Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами

   Другой вопрос, почему происходит из месяца в месяца. Обычно проблема возникает один раз и дальше не повторяется. Давайте посмотрим расчетные листочки по сотруднику с начала года, у него есть какой-то остаток каждый месяц?

3. Январём остаток был закрыт по расчетным листкам, и в апреле НДФЛ попадает тот который исчислен. При этом в сводной справке 2 ндфл висит 618 р как не удержанный.

4. Здравствуйте.

   Исчисленный НДФЛ в НУ и БУ соответствует. А вот с удержанным действительно есть проблема. В январе исчисленный и удержанный НДФЛ равны — аванса выплатили меньше, поэтому и удержали НДФЛ меньше, при начислении зарплаты уменьшается база и НДФЛ, поэтому по месяцу все выравнивается.

   В феврале опять такая же ситуация — есть долг на начало месяца, снова аванс выплачивается меньше, но видимо теперь НДФЛ к перечислению поправили вручную? Несмотря на это при начислении зарплаты сторнируется доход и те же 618 руб. НДФЛ — из-за уменьшенной выплаты аванса. Поэтому появляется расхождение исчисленного и удержанного НДФЛ. В феврале действительно удержано больше, чем исчисленно. После этого программа пытается зачесть этот излишне удержанный налог.

   Когда при выплате премии уменьшается удержанный НДФЛ, в подробном анализе НДФЛ исчисленный равен удержанному. В моем понимании, это верно. Премия выплачена в полной сумме, происходит зачет излишне удержанного НДФЛ.

5. Посоветуйте пожалуйста как исправить ситуацию!

6. Добрый день.

   Сейчас в налоговом учете все хорошо. Исчисленный НДФЛ равен удержанному. Если я правильно понимаю, ведомость на выплату премии вручную не правили — она заполнилась автоматически? Исправлять это и не нужно, потому что мы зачитываем фактически излишне удержанный НДФЛ.
   Попробуйте начислить зарплату этому сотруднику на копии базы и сделать выплату. На мой взгляд, при выплате зарплаты теперь налог уменьшаться не будет и в Подробном анализе не должно быть красноты по итогу апреля.

7. Здравствуйте ещё раз, посмотрите пожалуйста как выглядит эта ошибка в другом отчёте!. Полагаю что отчёт 6-НДФЛ будет с ошибкой. Посоветуйте как исправить ситуацию.

8. Добрый день.

   Давайте посмотрим Анализ НДФЛ по документам-основаниям с января 2025.
   На данный момент в Подробном анализе я вижу действительно излишне удержанный НДФЛ в феврале. Так как долг на начало месяца был и в январе, и в феврале, программа отработала одинаково — уменьшила сумму выплаты аванса и отсторнировала доход.
   Но в феврале НДФЛ с аванса был удержан полностью. Поэтому возникает ищлишне удержанные 618 руб.
   В 6-НДФЛ будет заполнена строка 180, если этот налог не зачесть. Зачитывает программа сама, уменьшая НДФЛ в ведомости. Не нужно это исправлять.

9. Здравствуйте! Правильно я понимаю, в 6-НДФЛ за 1 квартал мы показываем эти 618 р в 180 строке, а уже в апреле налог зачтём и это отразится уже в следующем отчёте. Анализ НДФЛ по документам приложила) Вы пишите — (В 6-НДФЛ будет заполнена строка 180, если этот налог не зачесть.).. Есть какие то варианты его зачесть в 1 квартале?)

10. Есть вариант уменьшить НДФЛ в Ведомости на выплату аванса за февраль. Сейчас там 9 339, можно указать 8 721. Тогда исчисленный налог с учётом сторно будет равен удержанному. И дальше не будет уменьшаться налог в ведомостях.

    Но будет разница между поданным Уведомлением и данными в ведомости. Уведомление можно скорректировать или подать 6-НДФЛ с новыми суммами, отчет скорректирует данные из уведомления.

11. Анна, правильно я поняла? Уменьшаю НДФЛ в ведомости за февраль. Формируем и сдаём 6-НДФЛ с учётом исправлений. А как быть с фактической переплатой этих 618 р дальше?

12. Да, все верно. Раздел 1 не сойдется с уведомлениями, которые были поданы. Данные налоговая скорректирует по 6-НДФЛ и на ЕНС образуется положительное сальдо. Насколько я понимаю, переплату можно зачесть Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

13. Анна, подскажите пожалуйста. После того как я сформировала и отправила отчёт с исправлениями(поправка НДФЛ в февральской ведомости), нужно будет исправлять эту ведомость обратно?

14. Нет, ничего исправлять не нужно, иначе снова возникнет излишне удержанный налог.

    1

15. Сотруднику мы ничего не должны, правильно?)

16. Да, сотруднику ничего не должны. Мы исправили удержанный НДФЛ в налоговом учете. Выплата за месяц была сформирована уже с учетом верного налога.

    1

17. Анна, огромное спасибо Вам за помощь и советы!!! Всё всё поняла)

18. Пожалуйста. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.