НДФЛ с зарплаты за ноябрь и декабрь 2022 выплаченной в январе 2023 (в ноябре уже ставка НДФЛ 15%)

Вопрос задал Елена

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, коллеги.
Зарплату за ноябрь 2022 и декабрь 2022 выплачиваем 20 января 2023 года.
В ноябре и декабре 2022 года НДФЛ должен считаться по ставке 15%, но т.к. выплата происходит в январе 2023 года, то по законодательству доход ноября и декабря 2022 уже относится к 2023 году и должен считаться по ставке 13%. Скажите, пожалуйста, возможно ли оформить данную ситуацию в ЗУП без ручных корректировок?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Извините за ожидание!
    Нет, без ручных корректировок, к сожалению, не получится. 🙁 Если при расчете декабрьской зарплаты мы теперь можем сразу указать плановую дату выплаты, приходящуюся на 2023, то в более ранних месяцах этого сделать нельзя. Так что за Ноябрь корректировки придется делать вручную или при помощи программиста.
    Менять нужно данные регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Смотрите исходные движения документов по НДФЛ, и вносите аналогичные но только со знаком минус (убираем доход из Ноября 2022), а затем аналогичные, но только с новой датой получения дохода (добавляем доход Январь 2023).
    После корректировки доходов пересчитать налог можно документом «Перерасчет НДФЛ» — за 2022 и за 2023. В первом, соответственно, должны сторнироваться ранее начисленные суммы, во втором доначисляться уже 2023 годом.

     2

Комментарии закрыты.