Я задала вопрос сегодня на вебинаре «Налоговая реформа — 2025. НДФЛ и страховые взносы в ЗУП 3.1. следующий вопрос:
«У нас РК и СН начисляется общей суммой от расчетной базы. Расчетная база: оклад+ премия. Т.е. у нас РК и СН не начисляется отдельной суммами от оклада и премии. Это неправильно?»
Ответ был, что неправильно. Что нужно создать отдельные начисления для РК и СН.
1. Подскажите как это сделать?
2. Получается, что в справках предыдущих годов и этого года, неправильно были отражены суммы по коду 2000 и 2002, т.к. РК и СН отражались по коду 2000. А РК и СН для премии вообще не отражались. На сколько это критичная ошибка? И нужно ли пересдавать 6-НДФЛ? Если штрафные санкции из-за такой ошибки?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
3. И может ли это отразится на НДФЛ в 2025 году? Я думаю, что база по РК и СН для расчета ндфл в 2025 году будет считаться верно.
Здравствуйте! Чтобы точнее проанализировать ситуацию, приложите пожалуйста скриншот Ваших настроек начисления по РК и СН.
Скриншоты по Северной надбавке ниже
Спасибо за скриншоты! Ничего критичного в Ваших настройках я не нашла, должно все считаться верно. Вижу,что РК и СН настроены у Вас в виде стандартных типовых начислений, все корректно. В этом и прошлых годах эти начисления в отчетности по НДФЛ и должны были отражаться по коду 2000, новый код для районных коэффициентов и северных надбавок вводится с 2025 года, в связи с налоговой реформой. Также я вижу,что на вкладке Расчетная база у Вас включена премия,значит РК и СН с нее посчитались. Просто РК и СН считаются в документе Начисление зарплаты и взносов общей суммой — и оклада и с премии. Если Вы хотите,то можете настроить расчет РК и СН непосредственно в документе премия, для этого в настройках начисления на вкладке Основное нужно поставить галочку Выполнять в документах разовых начислений. Но то,что у Вас не стоял этот флажок вообще не критично — на отчетность это точно не влияет, и так, и так можно, как Вам удобнее. Если хотите,можем сейчас на примере одного сотрудника проверить и убедиться еще раз,что все у Вас хорошо. Присылайте Анализ по сотруднику в целом за период, в нем установите отбор по сотруднику,которого будем проверять(желательно,чтобы у него была премия), период-весь 2024 год. И по этому же сотруднику сформируем справку 2-НДФЛ. И мы с Вами увидим,что все доходы отразились и все хорошо.
Прилагаю:
1. Анализ зарплаты по сотруднику (в целом за период) с января 2024 г. по ноябрь 2024 г.
2. Справка 2-НДФЛ за период с 01.01.24 г. по 30.11.24 г.
3. Расчетный листок за ноябрь 2024 г.
Вопрос:
В справке 2-НДФЛ за ноябрь отражены:
по коду 2000 — 133 908,20 руб. (оклад+РК+СН);
по коду 2002 — 4023,00 руб. (премия).
РК и СН рассчитаны: (оклад+ премия)*30% и отражение проходит по коду 2000.
Это верно?
Или нужно РК и СН от оклада должна отразиться по коду 2000,
а РК и СН от премии должна отразится по коду 2002?
Добрый день! У Вас все правильно рассчитано — РК и СН определяются с базы оклад+премия. Отражение РК и СН с премии по коду 2000, на мой взгляд правомерно, так как районные коэффициенты и процентные надбавки начисляются на зарплату в общем, а не на какие-то отдельные ее элементы. Прикладываю ссылочку на публикацию, в ней говорится о премии фикс суммой, но эти же нормы применимы и к простой ежемесячной премии Ежемесячная фикс-премия и районный коэффициент
Алиса, спасибо за консультацию.