НДФЛ с превышением считает по системе налогообложения АУСН

Вопрос задал Вера З.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Компания на АУСН.
23.12.2022 было Начисление за первую половину месяца, выплата 23.12.2022.
Потом 23.12.2022 делаем начисление премии, выплата 23.12.2022 и 27.12.2022.
31.12.2022 было Начисление зарплаты и взносов, выплата 10.01.2023. В документе Начисление зарплаты и взносов по сотруднику идет налог с превышения (дата получения дохода 23.12.2022).
Поправили руками, так как по АУСН не должно считать с превышения, и теперь в январском начислении идет налог с превышения. Подскажите пожалуйста как можно исправить?

Метки вопроса: АУСН

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! Проверила расчет, страховые взносы с превышения предельной величины не рассчитались.
    А по НДФЛ действуют общие правила — до 5 млн — 13%, после 15%, если указана категория дохода «Оплата труда(основная налоговая база)»
    Пришлите, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23.

  2. Добрый день.
    С января же должно снова считаться по 13% разве не так?

  3. Добрый день.
    Убрала ручные исправления в тестовой базе и вот что получается. В декабре 2022 идет сумма с превышения по Начисление зарплаты и взносов МПЗК-000006 от 31.12.2022. И в январе 2023 уже нет превышения. Может что-то сделали не так? Читала что для системы АУСН всегда считается 13%, это разве не так.

  4. Добрый день! Да, всё верно, НДФЛ рассчитывается по ставке 13%, если организация сама не исчисляет НДФЛ.
    Вам необходимо в настройках начислений, заменить категорию дохода на «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)».
    Подробнее в публикации — Поддержка специального налогового режима АУСН (ЗУП 3.1.22.48)

  5. Добрый день.
    Мы используем начисление с категорией дохода «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)».
    В начислении премии категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)»

  6. Добрый день! В настройках премии необходимо выбрать категорию дохода «Прочие доходы при АУСН (основная налоговая база)».

    1. Добрый день.
      А у меня нет такой категории доходов.

  7. Добрый день! У Вас получается галочка стоит «Соответствует оплате труда» — Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170) , тогда выбирается значение «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)».
    Но я бы для годовой премии не ставила бы эту галочку, а выбрала «Прочие доходы при АУСН (основная налоговая база)».
    Но здесь нужно смотреть, если где-то ещё используется код 2002, то если мы снимем галочку «Соответствует оплате труда», она слетит и там.

  8. Добрый день.
    Подскажите пожалуйста как нам тогда поступить? Не хочется каждый раз исправлять руками НДФЛ в выплатах.

  9. Добрый день! В принципе можно поставить категорию «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)». Т.к. с 2023 года у нас по оплате труда дата получения дохода — это дата выплаты, то разницы быть не должно.

Комментарии закрыты.