НДФЛ с премии при выплате в момент перевода из одного ОП в другое

Вопрос задал Лидия О.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

3 марта 2021 года была начислена премия по итогам работы за 4 квартал 2020 года. Выплачена данная премия была 5 марта 2021 года. Одного из сотрудников приказом от 4 марта 2021 года переводят в другое ОП с 5 марта 2021 года. В результате премия в документе начисления премии полностью легла в новое ОП. Но в анализе НДФЛ по сотруднику видно, что премия разделилась между двумя ОП. Как понять, откуда программа берет цифры? Как она поделила сумму премии? И как должно быть правильно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Добавлю, что в предыдущем ОП (до 04.03) РК=1,7. В новом (УП Русское, с 05.03) РК = 1,8

  2. Здравствуйте!

    Очень интересно! На демобазе 3.1.18.46 такое поведение не воспроизводтся. В учете НДФЛ премия целиком относится к тому подразделению, которое указано в табличной части документа Премия. Давайте проверим еще колонку «Место получения дохода НДФЛ» — она заполнена? Если да, то каким значением?

    Также давайте проверим движения по регистру Учет доходов длдя исчисления НДФЛ (Все функции или Функции для тех. специалиста — Регистры накопления) — отберем записи по сотруднику и периоду (с 01.03.2021). Только пришлите данные регистра, пожалуйста, не скриншотом, а выведите в таблицу (Еще — Вывести список) и скопируйте ее в word.

  3. Добрый день! Где смотреть «Место получения дохода по НДФЛ»? Забыла указать версию программы. У нас Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.17.138)
    Так же поясню, что после выплаты премии сам Документ Премия неоднократно перепроводился, так как мы уже потом настраивали расчет премии, чтобы эта премия правильно отражалась в среднем заработке (ваши же консультанты помогали нам настроить). Т.е. вероятнее всего, когда мы заполняли документ 3 марта, было первоначальное подразделение. Возможно, после перезаполнения документа изменились данные. Потому что в ведомости на выплату сумма премии стоит другая, первоначальная. Т.е. премия 3214,80 + РК 70% 2250,36 + СН 80% 2571,84 = 8037 НДФЛ 1045. В документе же Премия сумма РК рассчитана уже другая, с учетом РК 80%. Хочется понять, как и на какую часть РК посчитался 80%.

    1. По поводу НДФЛ — попробуйте перезаполнить Ведомость в банк 0000-000119 от 05.03.2021, в ней привязка идет к прежнему подразделению. Отсюда и записи в регистры НДФЛ. Если боитесь, что «поедет» сумма при перезаполнении. Можно открыть расшифровку сумму к выплате (по кнопке Изменить зп) и поменять подразделение уже там. Затем откыть расшифровку НДФЛ (по кнопке Изменить налог) и поменять подразделение в ней тоже.

      По поводу РК, начисление разбивается по календарным дням в месяце начисления премии: на сумму, относящуюся к периоду до перевода, накручивается РК = 1,7, после перевода = 1,8. Как разбилась сумма по периодам можно посмотреть на вкладке «Зависимые начисления» в документе.

  4. Из-за разницы в НДФЛ увидели и начали разбираться.

    1. Ответила чуть выше, на Ваш первый комментарий

  5. Немного не так поставила вопрос. РК и СН насчитывает на сумму премии. Где посмотреть, как программа именно сумму премии поделила между подразделениями? Не могу выйти на цифру никак…

  6. Высчитала, что программа делит саму премию пропорционально рабочим дням по производственному календарю. Но в подробном анализе НДФЛ на предыдущее ОП (за период с 01 по 04 марта) относит только сумму РК и СН, без премии. Мне нужно понять, так правильно? Или это ошибка из-за наших, возможно, некорректных действий, или нарушения порядка проведения документов? И как нужно было сделать правильно, чтобы в дальнейшем не совершать таких ошибок.

    1. «Мне нужно понять, так правильно?»
      Боюсь, это вопрос скорее аудитору 🙂 Я могу лишь сказать, что это задуманное поведение программы. Но Вы можете поправить подразделение вручную на вкладке «Зависимые начисления».

      «Или это ошибка из-за наших, возможно, некорректных действий, или нарушения порядка проведения документов? И как нужно было сделать правильно, чтобы в дальнейшем не совершать таких ошибок.»
      Нет, я не могу назвать это пользовательской ошибкой. Другое дело, что можно было схитрить и на момент заполнения премии распровести перевод, тогда вся премия и РК с СН были бы отнесены по прежней регистрации. Но мне этот вариант не очень нравится, т.к. в этом случае РК и СН посчитались бы в меньшем размере, так мы ухудшаем положение работника.

      На перспективу можно написать разработчикам (v8@1c.ru) о недостатке текущего алгоритма.

  7. Спасибо большое за уделенное время!

    1. Пожалуйста, рада была помочь Вам! 🙂

Комментарии закрыты