Добрый день. Подарки были выданы сотрудникам 30 декабря 2025 года, но окончательный расчет зарплаты был произведен в январе и, соответственно окончательная выплата зарплаты была произведена в январе 2026 года. То же самое произошло с материальной выгодой по займам. в уведомление за 22.12-31.12 суммы НДФЛ не были поданы. Как правильно отразить НДФЛ в отчетности за 2025 год? Куда попадет исчисленный и удержанный НДФЛ — по подаркам и по материальной выгоде? По подаркам все суммы налога (начисленный и удержанный) попадут в 2025 год? а по материальной выгоде — удержанный налог уйдет в 2026 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ с подарков и с материальной выгоды
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г. Добрый день! Заполняю 6-НДФЛ за первый квартал 2024 г. У сотрудника есть материальная выгода от экономии на процентах по выданному…
- Отражение неудержанного налога в 6-НДФЛ Добрый день! Сотруднику был выдан подарок в декабре 2025 года. НДФЛ с натурального дохода удержали с зарплаты за январь, которая…
- Как заполнить 6-НДФЛ при выдаче подарка в 2024 году, если НДФЛ будет удержан в 2025 году? Релиз Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.152) Организация в конце декабря 2024 года выдала работникам ценные подарки. При этом…
- Отчеты для проверки 6НДФЛ Добрый день! При сдаче 6НДФЛ за 1кв. столкнулись с такой проблемой... Так как материальную выгоду , питание сотрудников за месяц…
Статьи по этой теме
- Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Видео: Передача в налоговую суммы неудержанного НДФЛ (1С:БП 3.0.155.21) Видео: Передача в ИФНС неудержанного НДФЛ с подарка по сотруднику -…
- Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
- Закрываем 2025 и готовимся к 2026 году в ЗУП 3.1 В статье разберем, как закрыть 2025 год в ЗУП 3.1 и как подготовиться к изменениям 2026. Поговорим о следующих разделах учета:…
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 2025 года в 1С Видео: Правила заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает : налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи…
Здравствуйте!
С Новым Годом и Рождеством 🎄❤️🎁 !
Подскажите, Ваш вопрос ждет ответа куратора до 12 января? Если вопрос срочный и не терпит отлагательства — напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Подожду до 12 января. Спасибо)
Здравствуйте!
Подарки, матвыгода — это доходы в натуральной форме. В отчетности такие доходы отражаются особым образом, отлично от заработной платы. В отчет 6-НДФЛ натуральный доход попадает по дате получения. То есть доход с подарков и матвыгоды, исчисленный НДФЛ будут отражены в 6-НДФЛ за 2025 год:
в 120 строке Раздела 2 — доход;
в 140 строке Раздела 2 — исчисленный НДФЛ.
Но удерживаться НДФЛ будет при ближайшей выплате, то в январе 2026 года. Особенностью таких доходов как раз и является то, что ведомость на выплату не будет переопределять дату получения дохода для натуральных доходов. Получается, что удержанный НДФЛ будет отражен в 1 квартале 2026 года.
Прикладываю ссылки на публикации:
— Натуральные доходы в учете НДФЛ .
— Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? .
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — обязательно напишите! Вместе всё разберем ❤️