НДФЛ с «патентников»

1. Здравствуйте!

   Вопрос в работе. Дополнительно напишу.

2. Здравствуйте!

   Спасибо за ожидание.

   Вы все сделали верно.

   Получилось, что в аванс был удержан НДФЛ с сотрудника. Далее в «Начислении зарплаты и взносов» происходит зачет аванс.плажетежей по НДФЛ с аванса и зарплаты. В результате образуется излишне удержанный НДФЛ, который сейчас показан с минусом в колонке «Осталось удержать».

   Этот излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть сотруднику по его заявлению. В ЗУП 3 для этого зарегистрируйте документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ). Туда излишне удержанная сумма подтянется автоматически. Если выплатить возвращаемый НДФЛ захотите отдельным документом, то внизу документа в поле «Выплата» выберите значение «В межрасчетный период».  Но выплатить можно также с авансом или зарплатой. Просто установите в поле  «Выплата» соответствующее значение. Возвращаемый НДФЛ в Ведомости попадет в колонку «К выплате» и увеличит выплачиваемую сумму.

   1. я не могу больше вернуть ему налог, так как уже завела авансовый платеж на 5900 за январь. в февральскую зарплату я опять заведу авансовый платеж за февраль. мы это делаем каждый месяц, по мере поступления чеков в бухгалтерию. и получается минус все равно будет тянуться из месяца в месяц?

      1. Приложите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2023 год

   2. программа ведь уже уменьшила НДФЛ на сумму авансового платежа, тогда какой возврат я должна еще сделать?

      1. Вы когда выплачивали аванс исчислили и удержали НДФЛ. Этот НДФЛ теперь ему нужно вернуть.
         Предположим, что в аванс сотруднику начислено 10 000 руб. НДФЛ с него — 1 300 руб. Если бы сразу был произведен зачет аванс. платежа, то выплачено сотруднику было бы 10 000 руб. Однако в аванс выплата прошла на 10000 (начислено) — 1300 (НДФЛ) = 8 700 руб. И в Ведомости на аванс по сотруднику должен был попасть «НДФЛ к перечислению» на 1 300 руб. Т.е. получилось, что вы из зарплаты сотрудника удержали НДФЛ, Этот НДФЛ и необходимо сейчас вернуть сотруднику (в моем примере вернуть следует 1300 руб.).

         1. по закону я не могу вернуть НДФЛ более уплаченного в чеке, а в нашем случае я уменьшила НДФЛ на 5900 в начислении зарплаты за месяц. и начислении за первую половину оказался излишне удержанный НДФЛ, который вернуть я никак не могу. раньше он зачитывался автоматически и с аванса с зарплаты, а с нововведениями все полезло минусом и краснота.

            1. Здравствуйте!
               Смотрите что получается.
               Сотрудник заплатил НДФЛ по чеку.
               Потом организация у него в январе удержала еще НДФЛ. Если вы не сделаете ему возврат, то получится, что НДФЛ у него удержан два раза: по чеку и организацией.

               1. добрый день. из расчетного листка видно, что НДФЛ с его зарплаты должен быть 9186,00, но у нас 4306,00. потому что он уменьшен на сумму уплаченного НДФЛ с чека. что еще ему нужно вернуть? просто программа не понимает и показывает минус, как будто мы должны были не удерживать НДФЛ в начислении аванса.

                  1. Здравствуйте!
                     Смоделировала ситуацию на ваших цифрах.
                     Ранее, если происходил зачет платежа на всю сумму НДФЛ, то в «Расчетном листке» в разделе «Удержано» получался 0, а внизу указывалась сумма зачтенного авансового платежа.

                     9186 — это общая сумма НДФЛ по основным начислениям января плюс нужно учитывать еще НДФЛ с обедов — 1020 руб. Получается всего НДФЛ за январь = 9186+1020=10206. Зачет происходит на сумму — 5900. Значит в разделе «Удержано» должна выйти сумма: 10206-5900=4306 руб. Ее то мы и видим. Обратите внимание, что в «Расчетном листке» показывает не удержанный, а исчисленный НДФЛ за минусом зачтенного авансового платежа. Удержанный НДФЛ можно увидеть только в отчетах по НДФЛ (например, в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику»).

                     А теперь с 2023 года нужно учитывать вот еще какой момент. Ранее до 2023 г. при расчете аванса, если у вас не было чека, то вы рассчитывали НДФЛ без зачета авансового платежа. Потом выплачивали сотруднику аванс. Однако при выплате аванса НДФЛ не удерживался. Далее сотрудник перед расчетом зарплаты приносил вам чек, вы рассчитывали зарплату и только при ее выплате удерживали НДФЛ. Сейчас же НДФЛ удерживается при каждой выплате. И т.к. при расчете аванса в январе 2023 года не было чека на оплату и вы не зачли авансовый платеж, то был исчислен НДФЛ. Потом он был удержан в сумме 3 833 руб. Далее приносится чек и происходит зачет авансового платежа в целом за месяц. Если рассматривать на ваших цифрах, то получается так:
                     10206 (весь НДФЛ за январь) — 5900 (зачет авансового платежа) = 4 306 руб. — должны удержать за месяц.
                     Осталось удержать = 4 306 (должно быть удержано за месяц) — 3 833 (удержан НДФЛ в аванс) = 473 руб.
                     Получается, что при ваших суммах действительно возвращать ничего не нужно. Увидела эту цифру только когда внесла данные в программу, потому что в присланных отчетов этого не было видно из-за уже имеющегося «Начисления за первую половину месяца» за февраль.

                     У меня получилась сумма к возврату, потому что в моем примере происходил зачет аванса на всю сумму исчисленного НДФЛ. В результате сумма в «Расчетном листке» получилась нулевой. А из-за того, что в аванс НДФЛ я удержала, то вот его то и нужно было возвращать. Возможно у вас в будущем сложится такая ситуация и это вам пригодится.

                  2. Приложение

                     Прикладываю скриншот когда в отчете было видно, что НДФЛ все-таки нужно доудержат, а не возвращать

3. Обратите внимание, что при последующих начислениях в ЗУП 3 есть вот такая ошибка — ОШИБКА ЗАЧЕТА НДФЛ С ЗАРПЛАТЫ «ПАТЕНТНИКОВ»

Комментарии закрыты.