НДФЛ с натурального дохода

Вопрос задал Виктория С.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.84/10)

Добрый день.
Наша организация оплачивает сотруднику за аренду квартиры (арендатор ИП), выплату аренды ИП проводим 04.06.2024, соответственно натуральный доход у сотрудника возникает 04.06.2024, проводим документом Натуральные доходы месяц начисления Июнь, дата документа 04.06.24, дата получения дохода 04.06.24. При ближайшей выплате 07.06.24, а это выплата зарплаты за Май НДФЛ с натурального дохода не попадает в ведомость. Галочка в учетной политике «Удерживать налог, начисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате» установлена. Подскажите пожалуйста что мы делаем не так? Спасибо.

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста у Вас арендная плата выплачивается арендодателю — ИП. При этом по сотруднику, который трудится в Вашей организации отражается натуральный доход.
    Проверила в демо-базе ЗУП. Ведомость на выплату зарплаты сформировалась правильно, с учетом натурального дохода.

    Приложите пожалуйста расчетный листок по сотруднику за май и отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям за 2024год, при этом флажок «по сотрудникам» ставить не нужно, а в настройках установить отбором по сотруднику ( проверим НДФЛ, как рассказывается в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать? )

  2. Я думаю дело всё в месяце начисления, потому что в аванс июня НДФЛ удерживается с натурального дохода. У Вас начисление маем, но тогда за май начисляются страховые взносы. Арендная плата за Июнь, выплачена арендатору 04.06, доход июня и взносы как я понимаю должны быть начислены в июне.

  3. Извините не ответила на Ваш вопрос. Да всё верно, арендная плата выплачивается арендодателю — ИП, сотруднику, который трудится в нашей организации отражается натуральный доход.

  4. Я прошу прощение, после последовательного перепроведения всех начислений ведомость заполнилась с учетом удержанного НДФЛ, только возникла новая проблема, НДФЛ не уменьшает сумму к выплате.

  5. Такое возможно, сумма к выплате формируется неправильно, если по сотруднику есть пересортица. Подробно об этом рассказывается здесь: Учет расчетов с работниками Для проверки можно воспользоваться способом 1, сформировать «техническую» Ведомость в кассу по сотруднику и проверить есть ли лишние строки по сотруднику.
    Скажите, ранее не было проблем по сотруднику при формировании ведомости на выплату?

    Также, можно в ведомости по кнопке «Изменить зарплату» вручную добавить строку с минусом по натуральному доходу. Об этом можно посмотреть здесь: Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника Но все же не понятно, почему автоматически в ведомость не заполняется правильно сумма к выплате.

  6. Подскажите пожалуйста, а может это быть из-за разницы месяца начисления, с дохода мая, удерживаем доход июня. Я руками в ведомость подтянула, в расчетнике тогда за Май получается что мы сотруднику должны, так как НДФЛ и сумма справочно отражаются в р/листке за Июнь. Техническую ведомость сделала, нет пересортицы

  7. Здравствуйте!

    Да, согласна, с Вами, что здесь причина в месяце начисления натурального дохода. Если натуральный доход начислен месяцем июнь, то исчисленный НДФЛ с такого натурального дохода не уменьшает сумму к выплате в ведомости при выплате за май месяц, но попадает в НДФЛ к перечислению.

    В 1С есть похожая зарегистрированная ошибка:

    При этом, верно, даже если вручную уменьшить сумму к выплате в ведомости, на НДФЛ с натурального дохода, то в расчетном листке останется задолженность, так как зарплата выплачивается за один месяц, а натуральный доход начислен за другой месяц. То есть с методологической точки зрения мы в идеале должны удержать НФЛ в ближайшую дату выплаты зарплаты. Но в ЗУП это срабатывает не так как мы ожидаем, в том случае если нужно удержать НДФЛ по натуральному доходу, начисленному текущим месяцем при выплате зарплаты за прошлый месяц.

  8. Добрый день.
    Спасибо большое за разъяснение. При начислении аванса за июнь всё хорошо: и сумма к выплате уменьшается и НДФЛ в ведомость попадает.

  9. Добрый день! Рада, что удалось разобраться!🌷

    1

Комментарии закрыты.