НДФЛ с натурального дохода

Вопрос задал Виктория С.

Ответственный за ответ: Вишневская Наталья (★8.50/10)

Добрый день. Сотруднику выдана топливная карта, для использования служебного автомобиля, не подтвержденную сумму в феврале (использование в личных целях) отражаем в ЗУП как натуральный доход «Удержание НДФЛ с ГСМ». Выплата с заработной платы февраля 7 марта. Подскажите пожалуйста как в ЗУП отразить удержание НДФЛ с гсм. , какие даты проставить в документе начисления и дате выплаты? Какие сроки исчисления, удержания с такого дохода? Спасибо.

Метки вопроса: натуральный доход

Все комментарии (23)

  2. Добрый день. С натуральным доходом, сверхнорм. суточными мне всё понятно. Спасибо.
    Дело в том, что у нас «Удержание НДФЛ с ГСМ» относится к категории дохода Оплата труда (иной доход , код дохода 4800) и в связи с этим как я понимаю, в ведомости доход перераспределяется на дату выплаты и в «Анализе НДФЛ» доход и НДФЛ с него отражается в месяце начисления, а удержанный НДФЛ в месяце выплаты. Как я понимаю нужно либо исправить в самом начислении категорию дохода поставить Натуральный доход, либо в документе дату получения дохода ставить дату выплаты дохода( например зарплаты) с которого будет удержан НДФЛ. Просто не знаю что правильнее. Подскажите пожалуйста.

  3. Добрый день!
    Вы можете учесть мое мнение, не смотря на то, что мы по законодательству не консультируем наших пользователей.
    Вы фактически удерживаете данную сумму из зарплаты? Или проводите через ЗУП для НДФЛ сумму перерасхода по топливной карте?
    Опишите, пожалуйста, процесс взаиморасчетов с сотрудником.

  4. Добрый день.
    Сотрудник использует свой автомобиль (по доверенности) в служебных целях, пользуется топливной картой организации для заправки автомобиля. Приказом установлено, разъездной характер работы сотрудника, компенсация автомобиля и использование топливной карты в пределах установленного лимита. Так как автомобиль не находиться в собственности сотрудника (или его супруги), то есть он ездит по доверенности, удерживаем НДФЛ с компенсации автомобиля и с ГСМ ( сотрудник отчитывается чеками и путевыми листами). Компенсация автомобиля, рассчитывается документом Начисление зарплаты, а с ГСМ удерживаем НДФЛ документом Доход в натуральной форме.

  5. Добрый день!
    Если я Вас правильно поняла, то у Вас по данным сотрудникам есть два отдельных вида начисления:

    1.Компенсация за использование автомобиля, начисляется через Начисление зарплаты и взносов. Для корректного отражения НДФЛ в этом случае важна дата планируемой выплаты в документе ,равная дате выплаты зарплаты в Ведомости.

    2.Доход в натуральной форме (удержание за ГСМ), для удержания НДФЛ со стоимости потраченного топлива(отчитывается сотрудник чеками и т.д.).Для корректного отражения НДФЛ в данном случае ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА — последний день месяца, в котором начислен натуральный доход. НДФЛ с данного дохода автоматически попадет в ведомость выплаты заработной платы за этот месяц и НДФЛ удержанный будет проведен датой выплаты зарплаты.

    По ссылке, которую я давала выше, этот алгоритм рассмотрен на примере суточных. А они также являются натуральным доходом.

    В данном примере все очень подробно описано и проиллюстрировано. Действуйте по аналогии.

  6. Добрый день.
    Мы так всё и делаем. Проблема в том, что при выплате зарплаты НДФЛ со сверхнорм. суточных, дата последнего числа месяца в ведомости не перезаписывается, а по Удержанию перезаписывается на дату выплаты.

  7. Добрый день!
    Пришлите, пожалуйста, скриншот документа с введением суточных и скриншот ведомости ,в которой этот документ отражается не верно по дате выплаты дохода..

  9. Добрый день!

    Все верно ,так и должно быть.

    Еще раз обращаю внимание на ссылку :

    http://НДФЛ С НАТУРАЛЬНЫХ ДОХОДОВ С 2023 ГОДА

    Посмотрите видеоматериал примерно с 1 :52 минуты, там как раз об этом говорится, что не смотря на то, что дата будет конец месяца, удержанный НДФЛ отразится в дату выплаты зарплаты, дата выплаты дохода при этом для натурального дохода не изменится.

  10. Добрый день.
    Но в ситуациях с начислениями в приложенном Скриншоте разное поведение программы.

  11. Да, прошу прощения, увидела , что два натуральных дохода ведут себя по-разному.
    Смоделирую ситуацию в демо-базе, вернусь к Вам с ответом.

    1

  12. У Вас один натуральный доход стоит в категории Оплата труда, поэтому он реагирует как зарплата, а не как натуральный доход.

  14. Настройки у этих видов начислений должны быть идентичные.

  15. У Вас какой-то принципиальный подход , поэтому стоит как оплата труда?
    Вы можете вид дохода менять прямо в ведомости в расшифровке, последствий быть не должно.

  16. Да как я писала ранее, у нас «Удержание НДФЛ с ГСМ» относится к категории дохода Оплата труда (иной доход , код дохода 4800). Я так и предполагала, что это из-за категории. Я проверила, если мы будем ставить в документе дату получения дохода_ дату фактической выплаты, то НДФЛ ведет себя, как по зарплате. У меня сомнения правильный ли это подход.

  17. Это вопрос методологии бухучета. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Я посмотрю законодательство по данному вопросу и вернусь к Вам.

  18. Спасибо большое!

  19. Нашла для Вас вот такую информацию.

    Когда применяются коды 2510, 2520?

    Больше всего вопросов у бухгалтеров возникает при выборе одного из этих кодов. Чтобы не ошибиться, нужно понимать существенное различие между ними. Первый из названных кодов (2510) применяется для отражения дохода в виде оплаты за налогоплательщика организациями (ИП) товаров, а также работ (услуг), выполненных (оказанных) третьими лицами.

    Ниже приводятся многочисленные примеры, когда применяется указанный вид дохода, но Вам я по Вашей теме только даю информацию.

    Письмо Минфина РФ от 14.05.2018 N 03-03-06/1/31933.

    Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 211 НК РФ к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата (полностью или частично) за него организациями товаров (работ, услуг).
    В целях освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц сумм оплаты организацией стоимости топлива, приобретаемого сотрудниками для нужд организации, в организации должны иметься документы, подтверждающие факт осуществления соответствующих расходов для служебных целей, а также суммы произведенных в этой связи расходов.

    При отсутствии документального подтверждения осуществленных расходов у сотрудников в соответствии с положениями статьи 211 НК РФ могут возникать доходы в натуральной форме.

     

    Это говорит о том , что Код 2510 применяется для отражения дохода в виде оплаты за налогоплательщика организациями (ИП) товаров, а также работ (услуг), выполненных (оказанных) третьими лицами, к примеру, оплата организацией стоимости топлива, приобретаемого работником для заправки служебного автомобиля.

    За неверное указание кода полученного дохода, конечно,  не предусмотрено санкций (штрафов).

    Но все же ,на мой взгляд, правильнее применять Код 2510,т.к. он напрямую относится к натуральному доходу.

     

  20. Спасибо большое за разъяснение.
    «При отсутствии документального подтверждения осуществленных расходов у сотрудников в соответствии с положениями статьи 211 НК РФ могут возникать доходы в натуральной форме.» У нас сотрудник подтверждает расходы, путевым листом и чеками.

    1

  21. В этом случае, как я понимаю, у Вас это составляющая системы оплаты труда. В таком случае она должна быть описана в ЛНА организации.
    Подскажите ,пожалуйста, у Вас еще вопросы, я могу чем-то помочь?

  22. Спасибо Вам большое!
    По данному вопросу Вы всё объяснили.

    1
  23. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.