НДФЛ с материальной выгоды при покупке доли

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте!
Как отразить в ЗУП удержания НДФЛ с материальной выгоды при покупке доли в ООО физ. лицом (сотрудником) ?

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (3)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте!

    Предлагаю рассмотреть следующую схему.

    Создадим новое начисление, выбрав в его настройка в поле «Назначение начисления» — «Доход в натуральной форме». В поле «Начисление выполняется» устанавливаем «По отдельному документу». И выбираем, что «Результат вносится фиксированной суммой».

    Нашла, что эксперты советуют использовать для мат.выгоды при покупке доли код дохода по НДФЛ 4800 руб. и двухступенчатую шкалу (лимит — 2,4 млр.руб.) Поэтому в ЗУП 3 в настройках начисления переходим на вкладку «Налоги, взносы, бухучет» и выбираем код НДФЛ — 4800. Однако «Категории дохода» будет относится к основной налоговой базе, что нам не подходит. Поэтому через обработку «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование — Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов) поменяем «Категорию дохода» на «Прочие доходы от долевого участия».

    Для этого в обработке в поле «Изменять» выбираем «Начисления». Рядом с этим полем переходим по ссылке и устанавливаем Отбор по полю «Ссылка». Выбираем созданное начисление по мат.выгоде при покупке доли. Нажимаем ОК.
    В обработке на вкладке «Реквизиты» для поля «Код дохода НДФЛ» задаем код 4800, для поля «Категория дохода» — «Прочие доходы от долевого участия». Далее внизу нажимаем кнопку «Дополнительные параметры» и в разделе «Специальные возможности» устанавливаем флаг «Режим разработчика». Нажимаем ОК. И затем внизу запускаем обработку по команде «Изменить реквизиты» (скриншот прилагаю)

    Предварительно обязательно сделайте резервную копию базы. Сделанные обработкой изменения НЕОБРАТИМЫ!

    После работы обработки откроем начисление по «Мат.выгоде при покупке доли». Однако на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Категории дохода» поле будет подсвечено красным, сигнализируя о том, что якобы нет никакого значения. Однако это не так. На самом деле новая «Категория дохода» есть, но не отображается.

    С помощью документа «Доход в натуральной форме» внесем сумму по Мат.выгоде при покупке доли. В документе автоматически рассчитается НДФЛ по двухступенчатой шкале (лимит — 2,4 млн. руб.). При этом сумма будет учитываться отдельно от доходов по «Основной налоговой базе» (от зарплаты).

    Удерживаться НДФЛ будет при очередной выплате Ведомостью сотруднику начисленных сумм (например, зарплаты).

  2. Ольга, здравствуйте!
    Подскажите, в начисление на вкладке » Налоги,взносы,бухучет» раздел «исполнительное производство», какую категорию вида дохода нужно выбрать ?
    Можно ли в ЗУП настроить в два или несколько этапов удержания НДФЛ с выплат ( например с аванса, потом с зарплаты, и так далее) или нужно вручную корректировать ведомости?
    Спасибо!

    1. Здравствуйте, Ольга!
      Подскажите, в начисление на вкладке » Налоги,взносы,бухучет» раздел «исполнительное производство», какую категорию вида дохода нужно выбрать ?
      В этом случае лучше выбрать категория вида дохода с кодом «1». В противном случае сумма НДФЛ будет попадать к удержанию при выплате зарплаты сотруднику, но на эту же сумму не будет уменьшаться сумма в Ведомости в колонке «К выплате».

      Можно ли в ЗУП настроить в два или несколько этапов удержания НДФЛ с выплат ( например с аванса, потом с зарплаты, и так далее) или нужно вручную корректировать ведомости?
      НДФЛ с натурального дохода можно удерживать при каждой выплате — Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51) Программа будет пытаться удержать всю сумму и если сумм у сотрудника не хватает, то придется корректировать вручную.

Добавить комментарий