НДФЛ после смерти работника

Вопрос задал Олеся А.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, работник умер 08.01.2024 на СВО , на предприятии узнали об этом в феврале. 30.01.2024 была начислена премия годовая, удержан НДФЛ. Получается премия выплачена, НДФЛ удержан после смерти работника. Как теперь убрать НДФЛ из доходов сотрудника. Сделала документом Перенос данных, но не могу понять в расчетном листке НДФЛ остался. Перенос данных корректирует регистр, а как сделать так, чтобы и при расчетах его убрать.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В документе «Премия» у вас сотрудник один или их несколько?

  3. У меня не документ премия, а разовое начисление, так как это ЕДВ

    1. С помощью документа «Перенос данных» в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» сминусуйте сумму по премии. Т.е. в регистре записи вносите точно такие же, какие были сделаны документом «Разовое начисление» по сотруднику. Только сумму укажите с минусом. Больше никакие регистры не трогайте.
      Далее создайте документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). В нем должна появиться строка с минусом по НДФЛ с премии.
      После этого эта сумма повлияет на отражение данных в «Расчетном листке». Появится долг организации перед сотрудником и излишне удержанный НДФЛ в строке «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей «.
      В обычном случае излишне удержанный НДФЛ возвращается сотруднику. Однако по поводу возврата НДФЛ умершего сотрудника есть разные мнения экспертов: одни считают, что возвращать нужно, другие — нет. Какой позиции вы придерживаетесь?

  4. Большое спасибо все получилось. Возвращать не буду, читала, что возврат наследникам не предусмотрен. (Письмо Минфина России от 07.03.2013 N 03-04-06/7028).

    1. Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.