НДФЛ к зачету в декрете

Вопрос задал Дина С.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
Сотрудник на больничном по беременности и родам.
Провели назначение подарка на сумму, полностью перекрываемую вычетом и в начислении зарплаты за этот же месяц применился стандартный вычет на детей, в результате образовался НДФЛ к зачету.

Подскажите, пожалуйста, что сделали не так?
ЗУП 3.1.17.138

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Вы все сделали правильно. Это стандартный алгоритм расчета НДФЛ «накопительным итогом»: если есть доход в месяце, то нужно применить стандартный вычет, даже если этот доход полностью перекрывается своим вычетом.
    Расчетный период для НДФЛ — календарный год, и расчет происходит накопительным итогом. За год в целом вычеты не могут превышать начисленную заработную плату. Но если в течение одного месяца зарплата превысила вычеты и был начислен НДФЛ, а в с следующем месяце доход маленький и вычет больше дохода, то вычет применяется и НДФЛ рассчитается с минусом. Также и наоборот: если в первом месяце сумма дохода была меньше вычета, и вычет применяется лишь частично, а в следующем месяце доход большой, то вычет во втором месяце будет применен не только текущего месяца, но и «остаток» предыдущего.
    С точки зрения законодательства — это корректный расчет. Однако в ЗУП поддерживается и другой вариант, когда вычеты применяются только в доходу сотрудника в пределах месяца. Это настройка «Применение стандартных вычетов» в учетной политике организации. Посмотрите: Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП ( пункт Настройка учетной политики организации — ПРИМЕНЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ).Если хотите все же подкорректировать размер вычета, хотя это спорное решение, то смените настройку в Учетной политике и пересчитайте сотрудницу.

    С методической точки зрения, более верным считаю применять вычеты накопительным итогом. Излишне удержанный НДФЛ нужно будет вернуть . Посмотрите: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта «Возврат НДФЛ»). (Некоторое время назад в ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) . Но вот тут Елена Грянина показала способ как обойти этот новый механизм возврата налога:  [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику».)

    1

Комментарии закрыты.