НДФЛ иностранца по 2-м подразделениям

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.71/10)

Здравствуйте!
ЗУП 3.1.32.39
Сотрудник-иностранец работает в 2-х обособленных подразделениях (в 2-х с ноября прошлого года, ранее — работал в одном подрзаделении).
Возврат НДФЛ по патенту может получать только в одном обособленном подразделении,
а ЗУП делает возврат по обоим обособленным подразделениям.
Налоговая сказала исправить 2024 (ноябрь и декабрь).
Как отменить зачет авансовых платежей и удержать ндфл за 2024 год и 2025 год?
Какими документами можно это сделать?

Метки вопроса: НДФЛ- авансовые платежи

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Здравствуйте! Вопрос срочный, надо подать корректирующую декларацию не позже вторника.
    Мы сейчас отменили проведение документов Авансовый платеж НДФЛ (все за прошлый год)
    и «выковыриваем» «зачтено НДФЛ» из документов подразделения, в котором не должно быть зачета авансового платежа (где вручную, а где «пересчитать сотрудника»).
    После этого в ведомостях на выплату «обновляем НДФЛ» и за сотрудником появилась задолженность.
    Т.к. сумма к выплате не изменилась (и это правильно), а удержанный НДФЛ появился.
    При этом не трогаем документы по другому подразделению, где должен остаться зачет авансового платежа,
    чтобы в правильном подразделении зачет не исчез.
    Но это сложно все. И теперь всегда так по нему придется что ли делать.
    Может есть другой способ: чтобы по одному подразделению — зачитывать авансовый платеж по НДФЛ, а по-другому — нет?

  3. Добрый день!
    Поведение программы связано с тем, что мы регистрируем Авансовый платеж на физлицо.
    Поведение как со стандартными вычетами мы их предоставляем физику, то есть по всем местам его работы.

    Исправить можно попробовать способом рассмотренным в публикации НДФЛ иностранцев на патенте
    Нам подойдет Пример 3. Отмена ошибочного зачета авансов по патенту задним числом

    Попробую еще воспроизвести на демо- базе пример и отпишусь

  5. Добрый день!
    Вот тут в вопросе приведена позиция налоговой, что между подразделениями при увольнении можно продолжать зачет платежа.
    Уведомление по аванс платежам иностранцев из ИФНС
    Уточните пожалуйста можете приложить требование налоговой?
    В программе реализовано поведение зачета патента по физическому лицу, без привязки по подразделениям.

  7. Добрый день!
    Ирина, спасибо за требование.
    Судя по всему, разработчики не предусматривали такой сценарий( Хотя в Уведомлении есть КПП, но оно никак не влияет на зачет патента.
    Необходимо написать разработчикам на v8@1c.ru с описанием ситуации и приложить требование.
    Могу и я написать, если разрешите приложить ваше требование.

  10. Юлия, здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста: есть какие-то нвоости по нашему вопросу?
    Мы так вручную по нему НДФЛ и правим все время.
    Скоро опять 6-НДФЛ….

  12. Ирина, добрый день!
    Сегодня пришел ответ от разработчиков:

    Добрый день!
    Положения ст. 227.1 НК РФ определяют, что уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.
    В данном случае налоговый агент при начислении доходов по двум местам работы сотрудника на патенте остается тем же.
    В НК РФ не содержится условие, что зачет авансовых платежей производится исключительно по доходам места регистрации ИФНС, которая выдала такое уведомление.
    В Письме ФНС России от 26.09.2016 N БС-4-11/18086@ содержится сообщение:
    при наличии выданного налоговому агенту на соответствующий налоговый период уведомления налоговый агент вправе уменьшать сумму налога на сумму всех уплаченных иностранным работником платежей, в том числе производимых иностранным работником после перевода в другое подразделение на территории другого субъекта Российской Федерации.
    Таким образом, при переводе в течение налогового периода иностранного работника в другое подразделение организации на территории другого субъекта Российской Федерации необходимости обращаться налоговому агенту с новым заявлением в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения не имеется.
    Таким образом, текущее поведение программы является корректным согласно требований законодательства.

    Рекомендуем обратиться в ИФНС за разъяснениями со ссылками на нормативные акты (НК РФ, письма Минфина, ФНС) по вопросу зачета авансовых платежей, если уведомление получено от другой ИФНС, и прислать ответ в наш адрес.

Добавить комментарий