Добрый день, у нас применяется версия 3.1.24.408. На предприятии имеется работник на 0,4 ставки ФОТ 6900, имеет 3 детей, т.е. вычет 5800.
1.Почему при начислении зарплаты (за 2 половину месяца) при доходе 2827,95 применяется вычет 4813, т.е. почему то делится вычет только на первого ребенка (413+1400+3000), в итоге налоговая база отрицательная и налог соответственно тоже?
2.можно ли сделать так чтобы сумма вычета не превышала сумма начислений? или это править только в ручную?
3.когда начисления за 1 половину месяца НДФЛ вообще не удерживается, т.к. доход пойдет в апрель, а для вычета апрель еще не наступил? если доход уже понимается что он апрельский, тогда пусть вычет за апрель применяется к начислению аванса.
4.Какие есть выходы с этой ситуации, т.к. править в ручную постоянно тоже не хочется, не известно куда это выльется в отчетности?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Судя по Подробному анализу НДФЛ, налог исчислен верно и вычеты применились правильные. Возможно была нарушена последовательность проведения документов. Да, Вы можете скорректировать вычеты вручную, добавив в последующие начисления недостающие вычеты. К сожалению, сейчас так ведет себя программа.
Спасибо, но ответа не увидела
Что бы корректно проставлялись вычеты важно соблюдать последовательность документов. Возможно Вы предварительно делаете начисление зарплаты, а затем вводите разовые документы, поэтому программа собирает все вычеты в документ начисления зарплаты.
мы соблюдаем последовательность документов, предварительное начисление зарплаты мы не делаем.
К сожалению, сейчас программа ведет себя так. Надеемся, что исправится в новом релизе. Что то приходится корректировать вручную. Ждем обновлений
Спасибо
Здравствуйте!
Мы увидели, что Вы низко оценили вопрос. Если проблема еще актуальна, давайте продолжим обсуждение со мной.
я думаю, что в Начислении зарплаты за Январь мог быть применен больший вычет, чем налоговая база.
Теоретически это правильно.
Расчетный период для НДФЛ — календарный год, и применение вычетов по умолчанию в ЗУП происходит накопительным итогом. За год в целом вычеты не могут превышать начисленную заработную плату.
И если в одном месяце у сотрудника был доход больше вычета за этот месяц, то в другом может примениться вычет больше, чем за этот месяц.
Пример на цифрах для понимания:
В январе сотруднику начислено 10 000 вычет 5800. Облагаемая база равна =4 200, НДФЛ = 546
В феврале сотруднику начислено 4 000 вычет 5800. Считает накопительно: 14000 — 11600 = 2400 — налоговая база. НДФЛ = 312 руб. Ранее исчислен НДФЛ 546 руб. Итого исчисленный налог в текущем месяце = -234 руб.
С точки зрения законодательства — это корректно. Однако в ЗУП поддерживается и другой вариант, когда вычеты применяются только в доходу сотрудника в пределах месяца. Это определяется настройкой «Применение станартных вычетов» в учетной политике организации на вкладке НДФЛ.
С методической точки зрения, более верным считаю применять вычеты накопительным итогом.
Однако в Вашем примере мне не понятна именно сумма вычета. Вычет мог применится и больше, и просто ЗУП неверно отработала. 🙁
И мне еще очень не нравится, что Ведомость от 10.03 делает движения по Январю — уменьшает доход. Скорее всего у вас в выплатах пересортица. 🙁 Давайте проверим Ведомость от 10 марта — расшифровку по кнопке «Изменить зарплату» по этому сотруднику.
Доброе утро, в конце марта сделала настройку когда вычеты применяются только в доходу сотрудника в пределах месяца, картина стала чуть лучше, но переходящий налог остался, но хотя бы не отрицательный
В Ведомости, как я и предполагала — пересортица по выплате. И из-за этого «скачут» доходы и вычеты, и возникает пересортица НДФЛ. В справке 2-НДФЛ будет неправильное распределение дохода между месяцами. 🙁
Посмотрите публикацию о том, какие последствия для применения вычетов может иметь пересортица в выплате:
Появляются вычеты на детей, хотя ранее уже достигнут предел по доходам
Интересно, почему пересортица? Обычно она возникает, когда пересчитываю начисления уже после выплаты, или когда Ведомость правят руками.
Что касается настройки применения вычетов: я остаюсь при мнении, что этот флажок лучше не ставить. Обратите внимание, по итогам года у Вас не будет применено 12 полных вычетов по каждому коду, из-за этого ограничения. Это — не в пользу работника, поэтому смущает.
Конечно Ведомость правили руками, больше выхода не было.
Что касается настройки применения вычетов: понятно, что этот флажок лучше не ставить, но выровняемся, а потом посмотрим.
Спасибо
Ручные корректировки в Ведомости в подобных ситуациях лучше делать так: заходите в расшифровку по кнопке «Изменить зарплату» и там добавляете новую строку на сумму корректировки, без указания документа-основания. Условно: если программа ставит в выплате 5000, а нужно выплатить 4000, то не общую сумму меняете, а заходите в расшифровку и добавляете строку на -1000 руб. без документа -основания. Тогда для целей НДФЛ не остается никаких «хвостов», которые потом портят учет.
По поводу вычетов — поняла Вас. Как временная мера, почему бы и нет.
Все, спасибо за разъяснения.