Организация открыла филиал 21-го февраля. Сотрудников перевели в филиал этим же числом. Выплата зарплаты за первую половину февраля была 22-го февраля. В какую налоговую платить НДФЛ за первую половину месяца, если с 2023 года днем начисления считается день выплаты?
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Выплата сотрудникам была 22 февраля в филиале. Значит ндфл будем платить в ИФНС филиала.
Прикладываю на всякий случай публикацию:https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-vznosy-2023/kak-formirovat-uvedomlenie-po-ndfl-esli-est-obosobki.html
Да, 22 февраля они уже числились в филиале, но с 1-го по 15 февраля работали в Москве. Переведены были только 21 февраля. В ЗУПе при начислении зарплаты за первую половину февраля НДФЛ удерживается в налоговую Москвы. И при выплате в ведомости проставляется ИФНС Москвы. При начислении зарплаты за вторую половину февраля рассчитывает сумму до 21-го в Москве, а после — в филиале. Исправлять вручную? И в отчете 6 НДФЛ за 1 квартал цифры сформирует неверно?
Кажется я не правильно сначала поняла ситуацию. У Вас теперь будет две ИФНС?
Сотрудник работал с 1 по 20 февраля в подразделении Москвы. Затем сделан документ Кадровый перевод или Перемещение в другое подразделение?
Начисление по 20 февраля получается будет выплачиваться по Москве. Ндфл будет уплачен в Москву.
Начисление с 21 числа будет по новому подразделению.
По какой число у Вас происходит расчет аванса? Кажется у Вас все верно формирует программа. Но давайте еще проверим.
Приложите пожалуйста отчет подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период с января по декабрь 2023 года.