НДФЛ

1. Добрый день! На мой взгляд, безопаснее не удерживать налог с натурального дохода в 2024 году, а показать его как неудержанный в 2023 в соответствии со п. 5 ст. 226 НК РФ в связи с окончанием налогового периода.

   Т.е. мы из ведомости за декабрь 2023 с выплатой в январе убираем НДФЛ с натурального дохода.

   Далее заполняем 6-НДФЛ, где указываем, что мы данный налог не смогли удержать в 2023 году —

   Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2

   Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

   После заполнения 6-НДФЛ можно провести в 2023 году документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить закладку «Передано в налоговый орган». Он уберет разницу по НДФЛ в 2023 году.

2. Добрый день. Проястите ещё пожалуйста: я убираю НДФЛ с натурального дохода в выплате,но не трогая саму сумму выплаты.В последующих выплатах у меня не будет «тянутся»этот неудержанный НДФЛ, автоматически программа не будет его подставлять?И ещё вопрос»операцию учета НДФЛ» какой датой делать текущей и год в документе ставить 2023?

3. Добрый день! Документ «Операция учета НДФЛ» проводим 2023 годом. Он как раз уберет неудержанный налог и в ведомости он больше не будет появляться. Но нужно будет проверить сальдо в расчетном листке, т.к. неудержанный налог программа перенесет во взаиморасчеты.
   Документ «Операция учета НДФЛ» нужно проводить после заполнения 6-НДФЛ, иначе налоговая не увидит задолженность, которую они должны будут удержать у физ.лица.

4. Хорошо,спасибо,буду пробовать.По возможности,не закрывайте пока мой вопрос

5. Хорошо, вопрос пока не закрываем.

6. Добрый вечер.Пришлось вернуться к этому вопросу.Я сделала декабрем документ операции учета НДФЛ и заполнила вкладку «передано в налоговый орган».По регистру налогового учета отразилось строка «передано в налоговый орган» и из столбца «сумма налога неудержанная агентом» сумма неудержанного НДФЛ убралась.Но теперь в расчетном листе появился долг за предприятием в размере НДФЛ. Это правильно?Я сомневаюсь.

7. Добрый день.Простите меня за мою назойливость.Я понимаю,что у Вас таких много как я и много вопросов (сейчас особенно),но я переживаю что про меня забыли(((((.

8. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом большой объем вопросов, ответ будет сегодня в течение дня.

9. Спасибо большое

10. Здесь скорее всего излишне удержанный НДФЛ был только по данным налогового учета.

    Рассмотрим проблему на примере. Допустим мы начислили сотруднику 1 000 руб, но НДФЛ ошибочно удержали не 130, а 166.

    В результате в ведомость попала сумма 1 000-166=834, а должна была 1 000-130=870. В результате у нас в расчетном листке должен был появиться долг работника (переплата) 33 руб. Тогда при проведении документа «Возврат НДФЛ» и выплате по ведомости долг бы закрылся в ноль.

    Но у Вас, наверное, в ведомости (по нашему примеру) прошла сумма 870, а в колонке НДФЛ 166 (а не 130). Отсюда у нас излишне удержанный налог только по налоговому учету и долг по бух учету.

    Таким образом 33 руб. можно документом «Операция введенная вручную» списать на 91.02.

11. Простите,не поняла.У меня в расчетном листе после передачи неудержанного НДФЛ в ИФНС образовывается долг предприятия,который «потянется»в январь 2024г.Как я спишу это долг в зарплатной базе?Каким документом,разве есть документ «операция введенная вручную»в зарплатной базе?Вы меня извините,я правда не пойму.У меня не было излишне удержанного НДФЛ.У меня был не удержанный НДФЛ с натурального дохода.

12. Добрый день! Прошу прощения, ошибочный пример, в этой ситуации будет другой.
    Рассмотрим сначала пример без натурального дохода.
    Предположим мы начислили сотруднику 1000 руб, из них 130 руб НДФЛ, выплатили по ведомости 1000 руб, НДФЛ не удержали.
    Проводим документ «Операция учета НДФЛ», заполняем закладку «Передано в налоговый орган». Программа убирает неудержанный налог и сторнирует исчисленный, т.е. делает так как будто мы его не начисляли. И получается, что задолженность 130 руб закрывается.
    При этом в Бухгалтерию ещё перенесется проводка дт70-кт68.01.01 на сумму «-130» (т.е. сторно).

    Теперь рассмотрим пример с натуральным доходом.
    Получается, был натуральный доход в сумме 252 руб., с него НДФЛ 33.
    Предположим, что мы сотруднику начислили 1000 руб (для упрощения примера НДФЛ она не облагается), 1000 и выплатили.
    По НДФЛ с натурального дохода у нас в Бухгалтерии должна была сформироваться проводка дт70-кт68.01.01 +33.

    Проводим документ «Операция учета НДФЛ», заполняем закладку «Передано в налоговый орган». Программа убирает неудержанный налог и сторнирует исчисленный, т.е. делает так как будто мы его не начисляли.
    При этом в Бухгалтерию ещё перенесется проводка дт70-кт68.01.01 на сумму «-33» (т.е. сторно).

    Т.е. сальдо в расчетном листке — это «возвращенный» сотруднику НДФЛ. Т.к. мы его не удерживали, чтобы закрыть задолженность, можно в декабре 2023 провести ведомость на выплату 33 рублей.

13. Добрый день.Поняла.Только в моём случае выплата будет уже в январе.Декабрь не могу уже «трогать».
    Спасибо Вам.

14. Добрый день!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

15. вопрос решён

Комментарии закрыты.