НДФЛ

Вопрос задал Елена Ч.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.86/10)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста если сотруднику выплачен аванс 20.01, 26.01 он попросил выплатить дополнительно, это доход будет относится к авансу имею ввиду к первой половине месяца? или уже ко второй части зарплаты. (Проводили документ начисление за первую половину месяца, только период указывали с 16.01.по 25.01.) Дата выплаты же после 22 числа. Или нет?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте.
    Выплата 26.01 относится ко второму периоду перечисления (с 23.01 по 22.02). В отчетах по НДФЛ, например в подробном анализе НДФЛ по сотруднику, будет относиться к доходу января.

    1. Доброе утро. Я так понимаю в 2-НДФЛ попадает только 1-ая часть. В этом случае будет ли считаться зп меньше аванса, ведь аванс (2 раза выплачивали) до 23 и после 23 или нет? (ведь если например выплачивать аванс еженедельно, то получается в любом случае ЗП будет меньше всех авансовых выплат? Так я понимаю.

  2. Здравствуйте.
    Если за два аванса выплатили больше, чем всего положено за месяц, то тогда будет ситуация, когда зарплата меньше аванса. Но в вашем случае такого быть не должно, если делали расчетом с 01.01 по 15.01, а потом с 16.01 по 25.01, должны были остаться рабочие дни с 26.01 по 31.01.
    Период перечисления нужен для формирования уведомления. Для целей учета и расчета НДФЛ важна дата выплаты.
    Для понимания ситуации, вы могли бы приложить подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января (находится Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), и расчетные листки за первую половину и итоговый за месяц?

  3. Доброе утро. Я так понимаю в 2-НДФЛ попадает только 1-ая часть. В этом случае будет ли считаться зп меньше аванса, ведь аванс (2 раза выплачивали) до 23 и после 23 или нет? (ведь если например выплачивать аванс еженедельно, то получается в любом случае ЗП будет меньше всех авансовых выплат? Так я понимаю.

Комментарии закрыты.