Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.165).
Слушала Ваши семинары. ОЧЕНЬ информативно. Получается, что учет НДФЛ в 2023 году надо вести так:
В бухгалтерском учете как было в 2022 году
В налоговом :
удерживать — по дате выплаты
перечислять — до 28 числа весь удержанный с 23 предыдущнего месяца по 22 текущего месяца ( по уведомлению, переданному до 25 числа)
отражать в отчетах — ??? месяц выплаты дохода и улержания НДФЛ совпанают, а перечисление (160 строка) ?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Получается, что учет НДФЛ в 2023 году надо вести так:
В бухгалтерском учете как было в 2022 году
В налоговом :
удерживать — по дате выплаты
перечислять — до 28 числа весь удержанный с 23 предыдущнего месяца по 22 текущего месяца ( по уведомлению, переданному до 25 числа)
Да, все верно.
тражать в отчетах — ??? месяц выплаты дохода и улержания НДФЛ совпанают, а перечисление (160 строка) ?
160 строка — это сумма удержанного НДФЛ. Совпадает с датой выплаты и соответственно датой получения дохода.
Т.е. по 160 строке понятнго — это НДФЛ в ведомостях периода текущего отчета (соответствует НДФЛ выплачиваемых документов)
А 110 и 140 ? Если это доход и НДФЛ НАЧИСЛЕННЫЙ в периоде отчета а он считается по дате выплаты, то 140 и 160 строки Совпадают?
Здравствуйте!
Да, 140 и 160 строки совпадают.
Спасибо