Ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Вячеслав Ш.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

С 01.01.2026 по 18.05.2026 — трудовой договор: ДИРЕКТОР – НЕРЕЗИДЕНТ (совместитель)
С 19.05.2026 по наст. время – трудовой договор: СПЕЦИАЛИСТ – НЕРЕЗИДЕНТ (совместитель), ДИСТАНЦИОНКА
Изменение трудового договора КАДРОВЫМ ПЕРЕВОДОМ (без увольнения).
1) 22.05.2026 выплачен аванс (за период работы 01-15.05.2026 ДИРЕКТОРОМ) должна примениться ставка НДФЛ 30%, статус налогоплательщика Дистанционная работа (нерезидент) указали с 23/05. Начисления и выплаты встали в НДФЛ верно
2) 05.06.2026 выплачена зарплата за период работы 16-31.05.2026 (за период работы ДИРЕКТРОМ 16-18.05.2026; за период работы СПЕЦИАЛИСТОМ 19-31.05.2026)
Тут нужно расчет разбить на 2 части
К сумме за 16–18 мая применить ставку 30%.
К сумме за 19–31 мая применить прогрессивную ставку 13 %
Программа так не считает автоматом поправили в ручную, но в последующих месяцах идет пересчет НДФЛ. Можно ли что то сделать?
Кроме этого часть з/п за 16–18 мая и НДФЛ не верно попадает во второй раздел 6-НДФЛ, попадает в раздел КБК 13%, а должна в КБК 30%. Как это исправить.

Метки консультации: Смена статуса
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, почему нужно разбить доход на 2 части и применить разные ставки НДФЛ? Если у Вас есть какие разъяснения аудиторов, пожалуйста, поделитесь. Мы со свой стороны всегда рекомендуем устанавливать статус с начала года. То есть если сотрудник в течении года меняет статус налогоплательщика, то все равно статус в ЗУП вводим на 01.01.2026, которые будет действовать весь текущий год. Правильно ли я понимаю, что сотрудник сначала был нерезидент, сейчас нужно установить Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ?
    На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .

  2. Да есть ответ системы консультант прикладываю. В данной ситуации сотрудник являлся руководителем и в этом и проблема.

  3. Здравствуйте!
    Спасибо за приложенный ответ. Обсудили Вашу ситуацию с коллегами. Разработчики не реализовали в программе расчет НДФЛ, как написано в мнение эксперта. Поэтому сейчас программа пересчитывает при каждом следующем начислении. Но с другой стороны, если законодательно нужно именно так начислять, как сказано в ответе, то 1С это бы реализовало. Но соглашусь, может быть еще практика не сложилась. Первая мысль была с этим письмом пойти к разработчику, чтобы они исправили алгоритм расчета НДФЛ в ЗУП. Но, боюсь, мнение эксперта «КонсультантПлюс» будет не совсем весомый повод. Может быть сейчас написать письменное обращение в ФНС. Причем спросить не просто о том, как нужно удерживать НДФЛ по периодам, но задать вопрос: как отразить сотрудника в Приложении 1 в годовом 6-НДФЛ. Мы не сможем показать 2 статуса в одном справке. Поэтому здесь тоже у меня сомнение, о том, как верно нужно рассчитывать НДФЛ. Ответ ФНС мы уже сможем направить разработчикам 1С — это будет существенно.
    К сожалению, пока можем только вручную исправлять расчет. Заставить программу работать иначе у нас не получится. 🙏

  5. Мы будем рады, если вы напишите что именно ответила налоговая служба. Это можно будет сделать или в комментарии к статье по смене статуса или даже лично на почту
    mila@profbuh8.ru .
Добавить комментарий