Добрый день.
Просим помочь в следующей ситуации.
Сотрудник использует личный автомобиль в служебных целях, корпоративной картой оплачивает ГСМ, но путевые листы не предоставляет. Руководством принято решение признать расходы ГСМ доходом в натуральной форме.
В ЗУП октябре, ноябре, декабре 2023 г. производились удержания за ГСМ в ЗУП 8.3 провели документом Начисление прочего дохода, а не документом Натуральный доход. В результате в программе 1С Бух сформировались проводки.
Дт 91.02 Кт 76.10 — 10 000-начислен доход ФЛ
Дт 76.10 Кт 68.01 — 1 300 удержан НДФЛ
Затем проводкой закрываем доход
Дт 76.10 Кт 10.03 — 10 000 зачтем ГСМ
и остается сальдо на сч 76.10 — зависает НДФЛ.
Как исправить данную ситуацию в текущем периоде в программах ЗУП, БУХ, (прошлые периоды закрыты)?
Спасибо.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В моем понимании, сейчас нужно отсторнировать прочий доход и доначислить натуральный.
Как отсторнировать прочий доход описано в публикации Сторнирование незарплатных доходов . На мой взгляд, Вариант 1 скорректирует доход и НДФЛ в ЗУП и сформирует проводки в Бухгалтерии.
Добрый день. В связи с тем, что данные начисления (Начисление прочего дохода) зарегистрированы в четвертом квартале 2023г они попадают в отчетность того периода (6-НДФЛ, Уведомления). При внесении сторнирующих документов в текущем периоде и начислении нового документа (Натуральный доход) возникает увеличение расчетной базы в 2024г, что отражается в справке 2-НДФЛ, Уведомлении.
Ранее пытались исправить данную ошибку следующими способами:
Способ 1. Внесение документа Пересчет НДФЛ на 01.01.204г. на сумму не удержанного с дохода (денежного) НДФЛ — 1 300,00. В таком случае в справке 2-НДФЛ отражается не корректная расчетная сумма (например: доход — 20 000,00 НДФЛ — 3 900,00 (2 600,00 + 1 300,00).
Способ 2. Сторнировала документ Начисление прочего дохода и формировала документ Натуральный доход — увеличивает доход сотрудника на сумму начисления. Данная сумма у сотрудника прошла в 2023г и появляется в 2024г. При формировании документа Начисление прочих доходов на отрицательную сумму дохода с исходной датой выплаты не корректно встает удержанный ранее НДФЛ (2023г.), сторнирование дохода Операцией учета НДФЛ и начисление документом Натуральный доход, как и писала выше, приводит к повторному отражению данного дохода в справке 2-НДФЛ за 2024г.
Документ Прочий доход не отражается в зарплатных отчетах. НДФЛ стразу учитывается как исчисленный и удержанный. Формируются проводки.
Натуральный доход отражается только в разделе Справочно. На общий доход в зарплатных отчетах он никак не влияет. Проводки не формирует.
Возможно, не стоит менять документы в прошедшем периоде, постараться исправить все Операцией учета НДФЛ или Переносом данных.
Из того, что вы описываете, я понимаю так, что в ЗУП неверно отражен НДФЛ? Он не был удержан, но в программе документом Прочий доход отражен как удержанный?
Можно исправить Операцией учета НДФЛ, заполнить вкладку Удержано по всем ставкам на дату получения дохода суммы НДФЛ с минусом. На исчисленный НДФЛ в справке эта операция никак не повлияет. Но тогда получится, что уведомления сданы неверно.
Если я неправильно понимаю, что нужно, уточните, где правильно — в ЗУП или в БП? Если в ЗУП кроме используемого документа все верно, нужно найти способ исправить проводки непосредственно в Бухгалтерии?
Добрый день. Все верно, в ЗУП 8.3 все начисления отражены верно, но НДФЛ с суммы Начисления прочего дохода исчислен, не удержан, но тем не менее оплачен.
В нашей ситуации возникают два вопроса:
1. В ЗУП 8.3 у сотрудника налог рассчитан и уплачен верно, но не удержан. В уведомлении все суммы отражены корректно.
2. В Бух 8.3 на счете 76.10 зависает не удержанный НДФЛ, который по большому счету закрыть нечем, т.к расход денежных средств закрывается авансовым отчетом (ГСМ)
Добрый день.
1. Вы выплатили доход сотруднику полностью, НДФЛ с него не удержали, но заплатили из своих средств. Вы можете с него этот налог теперь доудержать.
Вы могли бы показать подробный анализ НДФЛ по сотруднику? Что у него с налогом за 2023 год, как он отражается в ЗУП?
2. По поводу корректировки проводок, задайте, пожалуйста, вопрос в разделе 1С Бухгалтерия. Я, честно говоря, не могу сориентироваться, как правильно сделать, потому что не работаю с БП.
Высылаю Вам файл (во вложении) с подробным анализом НДФЛ по сотруднику. Для наглядности взяла ноябрь и декабрь, но и в октябре (месяце начала начисления) все так же хорошо. Скажите, пожалуйста, какой документ необходимо сформировать в текущем периоде чтобы доудержать НДФЛ?
Добрый день.
Вы пишете, что НДФЛ удержан по факту не был. Но в ЗУП у нас все отражено так, как будто все удержано. Теперь вопрос в том, как мы хотим показать это в отчетности — без удержанного НДФЛ, как правильно, или так, как отражается сейчас.
Поменять вид документа в текущем периоде мы не сможем, только если открывать период и заменять Начисление прочих доходов — Доходом в натуральной форме. В этом случае с помощью Операции учета НДФЛ можно отразить налог, как неудержанный в 2023 году и удержать его в ведомости при последующей выплате. Добавить суммы в строки сумма к выплате и НДФЛ к перечислению придется, скорее всего, вручную.
Если не менять вид документа, мы также можем сделать НДФЛ не удержанным с помощью Операции учета НДФЛ. Тогда на конец года останется не удержанный НДФЛ с прочих доходов, что будет соответствовать действительности. Но вот удержать его в ведомости программа не позволяет, если у вас не КОРП версия.
Как вариант с помощью Операции учета НДФЛ перенести дату удержания налога на текущий период, т. е. сминусовать удержанный НДФЛ из октября, ноября, декабря и добавить в февраль. А сумму к выплате уменьшить с помощью удержания по прочим операциям, чтобы компенсировать переплату.
Добрый день, действительно в ЗУП отражено так, как будто все удержано (операция Прочий доход показывает исчислено/удержано/перечислено). В действительности так оно и было бы, если бы выплата была произведена денежными средствами, но в нашем случае, сумма начисления закрывается суммой расхода за ГСМ.
Спасибо Вам огромное за помощь и развернутые ответы.