Налоговый вычет на детей больше чем зарплата

Индивидуальную консультацию запросил Ирина А.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.90/10)

Добрый день!
У сотрудника в феврале месяце налоговый вычет оказался больше, чем начислена ЗП за вторую половину месяца.
По этому сотруднику в документе «Начисление заработной платы и взносов» на закладке «НДФЛ» сумма налогово вычета сверх дохода отразилась отдельной строкой — Вид начисления — Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база).
Скажите, пожалуйста, верно ли это?

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас завтра. Благодарим за понимание 💗
  2. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Давайте сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику не с видом налоговых баз, а с категориями дохода. (см скрины, как сделать настройки).
    Пришлите пожалуйста скрин Подробного анализа с категориями дохода по этому сотруднику.

    png Nastrojki

  3. Доброе утро. Файл во вложении.
  4. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день. Смоделировала пример с Вашими цифрами на самом последнем релизе стабильной ветки3.1.34. 228. У меня в документе начисление зарплаты и взносов поле Корректировка выплаты вообще не заполнилось. Поэтому я заполнила ее вручную. Полагаю, что было бы логичным, если бы поле на вкладке Корректировка выплаты было заполнено с той категорией (видом) дохода , по которому образовался отрицательный исчисленный НДФЛ на вкладке НДФЛ.
    В вашем втором отчете вижу, что сумма -244 руб. проходит в документе Начисление зарплаты и взносов за февраль по категории дохода Оплата труда (основная налоговая база). В моем примере сторно 244 руб. тоже прошло по категории дохода Оплата труда.

    Я проверила оба варианта при ручном заполнении поля Корректировка выплаты в документе Начисление оплаты труда за февраль.
    Первый вариант — указала категорию Прочие денежные доходы от трудовой деятельности. Второй вариант — категорию Оплата труда. В обоих случаях эта корректировка «закрывается» в следующем месяце. Т.е. сумма на вкладке Корректировка выплаты в Начислении за первую половину месяца марта и в Начислении зарплаты за март проходит с плюсом. В аванс поле Категория дохода на вкладке Корректировка выплаты не отображается (не предусмотрели разработчики пока). В Начислении зарплаты за март корректировка выплаты списывается автоматически по категории «Оплата труда».
    В обоих случаях в Расчетном листке за март мы увидим, что налог зачтен, долга по взаиморасчетам с сотрудником нет. В Подробном анализе тоже излишне удержанного налога быть не должно.

    На всякий случай я бы порекомендовала все-таки исправить вручную в Начислении зарплаты за февраль категорию дохода на Оплату труда. Во избежание пересортицы в будущем.

    На всякий случай приложу ссылку на статью, для чего нужно поле Корректировка выплаты Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
    Учет по видам доходов в поле Корректировка выплаты появился в прошлом году для того, чтобы отдельно учитывать излишне удержанный НДФЛ по РКСН и по Основной налоговой базе. Это понадобилось для того, чтобы правильно заполнять 6-НДФЛД в разрезе КБК. Учет излишне удержанного НДФЛ в разрезе видов налоговых баз (ЗУП 3.1.34.107 / 3.1.35.47)
    В нашем случае Прочие денежные доходы и Оплата труда относятся к одной налоговой базе — это Основная налоговая база. Поэтому с этой точки зрения ошибки не будет никакой.

  5. Спасибо большое Вам!

Комментарии закрыты.