Начисления по договору аренды ТС

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день. У нас с генеральным директором заключен договор аренды транспортного средства без экипажа. Платим авансом в начале каждого месяца. За сентябрь заплатили 03.09.21 г. удержали и перечислили НДФЛ в бюджет также 03.09.21г. Начисление проводим через начисление прочих доходов. Ведомость на выплату сформирована. Синхронизация с 1С Бухгалтерия. В конце сентября (25) директор решил расторгнуть договор аренды. Как правильно отразить разницу в 1С ЗУП (оплатили 34800, НДФЛ — 5200, а с учетом расторжения должны 29000, НДФЛ -4333)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте! В данном случае можно провести документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить только закладку «Доходы»:


    Далее необходимо будет заполнить автоматически документ «Перерасчет НДФЛ»:

  2. Елена, добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а в Операции учета НДФЛ надо выбирать именно натуральный доход или можно прочий доход (у нас изначально начисление по договору аренды идет через начисление прочих доходов)? И второй момент, в расчет зарплаты появляется сумма НДФЛ по оплате труда и НДФЛ по прочим доходам и в отражении зарплаты доходы от сдачи аренды отражаются в сумме за полный месяц, это правильно? ЗП сотрудника за месяц 40000, вычетов нет

  3. Немного подкорректирую вопрос — в «Операцию учета НДФЛ» подставила натуральный доход, Перерасчет НДФЛ перезаполнился, в начислении ЗП осталась только сумма НДФЛ с оклада. Но в Отражении ЗП все равно сумма аренды заполняется суммой за полный месяц, НДФЛ с аренды — сумма с аренды за полный месяц, а вот НДФЛ по окладу уменьшается как раз на сумму перерасчета. И при формировании ведомости на выплату ЗП, сумма к выплате увеличивается на сумму НДФЛ с перерасчета, а сумма НДФЛ к перечислению идет точно с оклада. Файл во вложении. И вопрос на счет выбора в Операции учета НДФЛ -натуральный или прочий доход актуален. Спасибо.

  4. Добрый день! Да, всё верно здесь правильнее использовать категорию «Прочие доходы (основная налоговая база)». Я обычно проверяю в движениях первичного документа, какая категория указана там (в документе «Начисление прочих доходов» необходимо зайти в меню справа Ещё — Движения документа):


    Документ «Операция учета НДФЛ» не влияет на заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете». Тут есть два варианта: либо скорректировать в отражении сумму вручную, либо в качестве сторно использовать документ «Начисление прочих доходов» вместо документа «Операция учета НДФЛ»:


    Только здесь есть один нюанс, я сумму НДФЛ в нём удалила, чтобы автоматически не зарегистрировался возврат НДФЛ, т.е. сторно удержанного налога. А сумма НДФЛ перерасчитается как и в первом варианте в документе «Перерасчет НДФЛ».

  5. Елена, добрый вечер. Исправила на категорию прочие доходы. ЗП перепровела, в отражении сумму начисления аренды исправила вручную. Сумма НДФЛ с аренды все равно начисляется полная, а по окладу уменьшается на сумму сторно НДФЛ, ее я также исправила вручную на закладке «НДФЛ». А ведомость на выплату тоже вручную исправлять надо? не потянется ли этот хвост дальше в следующие месяцы?

  6. Добрый день! Проверила различные варианты и нашла самый оптимальный.
    1.Начисляем аренду:


    2.Сторнируем доход:


    3.Тут же сторнируем налог


    4.Начисляем зарплату как обычно:




    5.Выплачиваем, удержанный НДФЛ уменьшается на сумму излишне удержанного НДФЛ с аренды:


    6.Формируем отчет:


    7.В документе «Отражение зарплаты в бухучете» суммы нужно будет скорректировать вручную.

  7. Елена, добрый день. Все сделала по вашему алгоритму. При выплате сумма по сотруднику подтягивается правильно. Единственное, у нас директор вернул на счет переплату арендной платы с учетом правильно рассчитанного НДФЛ. Поэтому в ведомости НДФЛ должен подтянутся в размере, рассчитанному по окладу. Как этот момент отразить?

  8. Добрый день. Елена, я сформировала 6-НДФЛ — в 1 разделе программа ставит сумму которую мы действительно перечислили в бюджет (корректировки не учитываются), а во 2 разделе стр 160 заполняется за минусом НДФЛ излишне удержанного, и в стр. 180 — НДФЛ излишне удержанный. Это все вручную исправлять, или стр. 180 должна заполнятся?

  9. Здравствуйте! 180 строчка заполняется, если на отчетную дату по сотруднику зарегистрирован излишне удержанный НДФЛ.
    Т.е. получается, что это срез на 30.09.21 г. суммы излишне удержанного НДФЛ — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
    Если на самом деле так и есть, то это верно, иначе нужно сумму из строки 180 убрать.

  10. Добрый вечер. Но у меня же получается, что я сначала рассчитала аренду за весь месяц, и сотруднику выплатила удержав с этой суммы налог, затем когда узнали, что сумма изменится в связи с досрочным расторжением, аренду пересчитали и сотрудник должен вернуть излишне выплаченную сумму. Разве в данном случае будет считаться излишне удержанный НДФЛ? И что делать все-таки с ведомостью на выплату — править вручную?

  11. Добрый день! Здесь сложно однозначно ответить, мы сегодня с коллегами смотрели данный вопрос, немного запутались с суммами, разные указаны.
    Необходимо посмотреть расчетный листок сотрудника за месяц, какая там задолженность и указан ли излишне удержанный НДФЛ, далее проверить в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику » за период с 01.01.2021 по 30.09.2021 исчисленный и удержанный НДФЛ.

    Дополнительно для проверки заполнения 6-НДФЛ сформировать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» за квартал.
    По указанным выше отчетам по НДФЛ мы сможем увидеть, есть ли на самом деле излишне удержанный НДФЛ, а по расчетному листку сориентируемся по задолженности.

  12. Елена, добрый вечер. Во вложении все скрины.
    Еще раз ситуация — 03.09.2021 выплачена арендная плата за сентябрь авансом и удержан и перечислен НДФЛ (начислена аренда — 40000,00, НДФЛ — 5200, к выплате 34800). Далее 20.09.21 расторгли договор (сумма аренды за сентябрь 26666,67 НДФЛ -3467, к выплате 3199,67). Изначально аренда отражена документом «Начисление прочих доходов» -03.09.2021 — в полном размере — 40тыс. и НДФЛ 5200, сформирована ведомость на выплату. Далее сторнируем доход и НДФЛ документом «Операция учета НДФЛ» (разница 13333,33 и НДФЛ -1733). Далее начисляем з/п (40575, НДФЛ — 5275, в ведомости на выплату з/п вручную правим НДФЛ на полную сумму с оклада, т.е. на 5275. Далее вводим документ «Отражение з/п в бухучете и также вручную правим сумму арендной платы и суммы НДФЛ.

  13. Добрый день! Спасибо большое за скриншоты и подробное описание!
    По сути Вы вернули излишне удержанный НДФЛ сотруднику, но т.к. у него был долг из-за перерасчета, то произошёл взаимозачет.
    У нас есть два варианта решения вопроса:
    1. Провести в ЗУП «Возврат НДФЛ». В этом случае в 6-НДФЛ сумма 1733 отразится как возврат. Здесь есть один нюанс, мы должны были вернуть сумму НДФЛ на счет сотрудника, а у нас произошёл взаимозачет.

    2. В документе «Операция учета НДФЛ», которым сторнировали доход заполнить закладку «Удержано по всем ставкам» и указать «-1733»

    В этом случае удержанный НДФЛ в ведомость должен подтянутся без учета перерасчета.

  14. Дополнительно привожу вариант от коллег:
    — всего НДФЛ за месяц у сотрудника 3467 (аренда) + 5275 (зарплата) = 8742
    — уже удержано с него и перечислено в бюджет = 5200
    — значит осталось удержать 8742 — 5200 = 3542
    Поэтому:
    — в ведомости оставляем НДФЛ 3542 и ничего не исправляем
    — а вот сумма к выплате оставляем ту, какая заполнилась автоматом (= 42575 зп — 5275 НДФЛ — аванс). Здесь при расчете мы уменьшаем не на 3542, а на 5275 потому что сумму аренды сотрудник вернул без учета НДФЛ (11600,33, а не 13333,33).

  15. Елена, добрый вечер. Я не совсем поняла ответ ваших коллег. Сотрудник вернул сумму переплаты в размере 11600,33 (это реальная переплата). То что мы заплатили в бюджет НДФЛ при выплате аренды — 5200, теперь 1733 это просто переплата, которую мы не можем зачесть в счет будущих платежей. Соответственно при выплате з/п я в бюджет должна перечислить НДФЛ с зарплаты без учета этой переплаты, т.е. 5275, соответственно эта цифра должна быть в ведомости. Разве не так?.
    И на счет вашего ответа — поскольку мы не возвращаем сотруднику на счет излишне удержанный НДФЛ, т.к. у нас взаимозачет, тогда первый вариант не подходит? Или в этом случае сотрудник должен был вернуть на на р/с сумму 13333,33 (можем попросить дослать разницу в 1733, и потом в октябре ее удержать).
    Или если мы пойдем по 2-му варианту — заполнить закладку «Удержано по всем ставкам» — тогда в 6-НДФЛ вообще не показывать излишне удержанную сумму НДФЛ, а просто показать как будто изначально начислили аренду в размере 26666,67 и з/п в размере 40575, и показать исчисленную с этих сумм НДФЛ -8742, а то что в бюджет переплатили, эта наша ошибка, которая является переплатой?

Добавить комментарий