Начисление дивидентов

1. Здравствуйте!

   Как в Бухгалтерии начислять дивиденды? на БЭ написано операцией. Но статья 2023 года. Что-то изменилось в 2024?

   Проводку по начислению дивидендов удобнее сделать документом «Операция». В нем можно указать как счет 75.02, так и 70 счет.

   Если для этих же целей использовать документ «Начисление дивидендов», то в нем есть особенность, что при выборе в качестве получателя «Физическое лицо» проводка всегда формируется по счету 75.02. Если же вы начисляете дивиденды сотруднику организации, то из ЗУП в 1С:БП в «Отражении зарплаты в бухучете» приезжает НДФЛ с «Видом операции» — «НДФЛ с дивидендов работникам» и проводка формируется по Дебету 70 счета. В этом случае в документе «Начисление дивидендов» нужно будет нажать кнопку «ДтКт», установить флажок «Ручная корректировка» и заменить счет 75.02 на 70.

    

   в Зупе при начислении дивидендов надо ставить галочку?

   Если вы имеете в виду флажок «Соответствует статье 214.9», то его устанавливают только если выплата дивидендов связана с операциями по ценным бумагам.

    

   Какую ставить дату в начислении, если протокол от 30.04, но дали в бухгалтерию только сейчас?

   По правилам в 1С:Бухгалтерии в документе «Операция» или «Начисление дивидендов» следует установить дату протокола.

    

   Есть ли актуальные статьи на 2024 по дивидендам?

   Статья по 2024 г. пока в работе.

2. Большое спасибо. Мы не синхронизируем зуп и 1с. учет ведется параллельно. для 6 ндфл, что будет корректней : операция или начисление с корректировкой проводки? Не хочется потом еще в отчетность плясать с бубном. в зупе надо ставить месяц выплаты или протокола (а нас это или июнь или апрель. выплачивать будетм 03 июня)

3. в статье от 12.05.2023 Дивиденты в 1с: начисление , выплата, отчетность указано, что нужно еще делать операцию учета ндфл. в 2024 это осталось (дивиденды получает учредитель-сотрудник)

   1. Здравствуйте!
      Большое спасибо. Мы не синхронизируем зуп и 1с. учет ведется параллельно. для 6 ндфл, что будет корректней : операция или начисление с корректировкой проводки? Не хочется потом еще в отчетность плясать с бубном.
      Если в вашей учетной политике прописано, что для учредителей-сотрудников используется для учета дивидендов 75.02 счет, то в 1С:БП дивиденды зарегистрируйте документом «Начисление дивидендов». Тогда не нужно будет использовать еще и документ «Операция учета НДФЛ». В документе «Начисление дивидендов» поле «Дата» — это дата протокола, а «Дата выплаты» — дата, когда вы будете выплачивать дивиденды.
      Здесь есть вот еще какой момент. Эксперты рекомендуют в качестве даты для проводки: Дт 75.02 — Кт 68.01.1 указывать дату выплаты дивидендов. Документ «Начисление дивидендов» так делать автоматом не умеет и сделает проводки по «Дате» документа. В этом случае можно только нажать кнопку «ДтКт» и отредактировать даты для проводки: Дт 75.02 — Кт 68.01.1 вручную.
      Или же воспользоваться схемой, которая представлена ниже, но вместо 70 счета использовать 75.02 счет.

      Если же по дивидендам используете для учредителей — сотрудников 70 счет, то:
      1. На дату протокола введите документ «Операция, введенная вручную» с проводкой:
      Дт 84.01 — Кт 70
      2. На дату выплаты дивидендов создайте документ «Операция, введенная вручную» с проводкой:
      Дт 70 — Кт 68.01.1 — по НДФЛ до превышения
      Дт 70 — Кт 68.01.2 — по НДФЛ с превышения
      3. На дату выплаты дивидендов создайте документ «Операция учета НДФЛ» (Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ), в которой нужно будет заполнить данные для отчета 6-НДФЛ на вкладке:
      3.1 «Доходы» — с кодом 1010 и «Видом дохода» — Дивиденды на сумму начисленных дивидендов. Здесь же в колонках «Налог исч.по дивидендам, ставкам 9%, 35%» и «Налог по дивидендам с превышения» указать суммы НДФЛ.
      3.2 «Удержано по всем ставкам»:
      а) в колонке «Дата получения дохода» — дата выплаты дивидендов
      б) в колонке «Ставка налогообложения» — 13% (до 2015 — 9%, для нерезидента 15%)
      в) в колонке «Ставка» — ставку 13% или 15% (в зависимости от суммы НДФЛ с дивидендов создайте одну или две строки с разными процентами по дивидендам)
      г) укажите «Сумму» НДФЛ с дивидендов
      д) в колонке «Срок перечисления» — Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)
      е) в колонке «Вид дохода» — Дивиденды
      4. По сроку перечисления удержанного НДФЛ с дивидендов необходимо будет создать документ «Корректировка ЕНС» (Операции — Корректировки ЕНС). Если выплата будет 3 июня, то документ нужно создать 28.06.2024 г. В поле «Вид операции» укажите «Начисление налога», а в поле «Налог» — НДФЛ с дивидендов, исчисленный налоговым агентов. И если необходимо создайте второй документ с той же датой и «Налогом» — НДФЛ с дивидендов свыше предельной величины, исчисленный налоговым агентом.

      в зупе надо ставить месяц выплаты или протокола (а нас это или июнь или апрель. выплачивать будетм 03 июня)
      В ЗУП укажите в качестве «Месяца» — месяц выплаты дивидендов (т.е. июнь).

4. Большое спасибо. Все сделала практически построчно. Очень информативно. Отредактировала проводку вручную.

5. выдает ошибку

   1. Здравствуйте!
      Воспроизвела ситуацию на демо-базе. У меня программа ошибки не выдала после ручной корректировки.
      1. Уточните пожалуйста какой у вас релиз 1С:Бухгалтерии.
      2. И я правильно поняла, что в ручных проводках вы изменили только дату проводок?

6. у меня фреш. Я нажала Дк/Кт , ручная корректировка и заменила 30.04 на 03.06

   1. Здравствуйте!
      Документ у вас должен записаться. Указанное сообщение связано с восстановлением последовательности проведения документов. Подробнее посмотрите в статье — Почему не нарушается граница последовательности при ручной корректировке проводок в 1С?

   2. В своем сообщении я писала, что датой выплаты эксперты рекомендуют регистрировать проводку по исчислению НДФЛ: 75.02 — 68.01.1.
      Вы сейчас отредактировали даты у обоих проводок. Тогда можно было просто создать документ «Начисление дивидендов», указав в нем «Дату» документа не 30.04.2024, а сразу 03.06.2024.

7. Доброе утро. Так и сделала. Распровела. Убрала галочку. Провела. и заново исправила дату. Это ошибка больше не вылетала. Огромное вам спасибо, Ольга. Вы большой молодец и профессионал.

   1. Спасибо, Елена, за такие тёплые слова. Очень приятно 🙂
      Очень рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.