На конец года не удержан НДФЛ

Вопрос задал Юлия Б. (Полевской, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

У сотрудника на 31.12.22г. из за перерасчетов и длительного больничного не удержан НДФЛ, не было сумм к выплате. Как заполнить 6-НДФЛ и показывать ли в справке по работнику. ведь когда будет следующее начисление будет возможность удержать. Зарплату по организации выплатили в декабре.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Скажите пожалуйста, а Вы платите ндфл по ведомостям или по своду?
    Если Вы платите по своду, сколько исчислено, столько и перечислено — тогда этот ндфл уплачен в налоговую и можно не показывать о невозможности удержание ндфл. Так как тот ндфл, о котором идет речь — это наши с сотрудникам взаиморасчеты. Если же вы делаете перечисление по ведомостям, то в налоговую не было произведено перечисление и действительно нужно показать о невозможности удержание ндфл.
    Прикладываю публикацию: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/registratsiya-neuderzhannogo-ndfl-peredannogo-na-vzyskanie-zup-3-1-18-364-3-1-21-15.html

  2. При оплате ндфл, сумму беру из отчета НДФЛ по датам получения

  3. Приложение

    Отчет Анализ НДФЛ по датам получение строит на документах начисление и на ведомостях. На какую колонку смотрите Вы:)
    Если на колонку Исчислено налога, то можно не показывать в отчете 6 ндфл неудержанный ндфл. Так как Вы его перечислили. Остается у сотрудника не закрытое сальдо на конец года. Закроем в ближайшую выплату. А есть на ведомости -Удержано, то скорее всего не было это ндфл по сотруднику перечислено. Ведь сумм к выплате по ведомостям не было. Тогда будем показывать раздел о невозможности удержания.

  5. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.