добрый день, в прошлом году нескольким сотрудникам выдали займы, и т.к. ндфл с него не начислялся и не удерживался, то на стороне бухгалтерии делали только погашение через кассу, при синхронизации с зарплатой эти погашения приходили, но договоров нет , а выдача займа и погашения не проведенные, спустя почти полгода расчетчик опомнилась, что теперь надо считать мат выгоду и ндфл 35% с нее, что теперь надо сделать с наименьшими потерями в штрафах?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Вашем случае, можно рассмотреть следующий вариант:
1. Для того, чтобы отразить доход по материальной выгоде и исчисленный НДФЛ Заполнить документ Операция учета НДФЛ вручную, за каждый месяц с начала года до текущего месяца.
Как заполнить документ Операция учета НДФЛ можно посмотреть на примере в статье по уволенному сотруднику:
НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу
Как рассчитать материальную выгоду рассказывается здесь: Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ
После отражения дохода и исчисленного НДФЛ в ведомости при ближайшей выплате будет удержан НДФЛ, который отражен в документах Операция учета НДФЛ. В результате Исчисленный НДФЛ по мат.выгоде будет равен Удержанному НДФЛ.
2. С текущего месяца можно на остаток займа заполнить договор займа сотруднику и далее расчет материальной выгоды и НДФЛ будет происходить при начислении заработной платы.
3. По вопросу штрафа ст. 123НК РФ установлено:
это же наш сотрудник, если мы доход и ндфл проведен через документ Операция учета ндфл, то в ведомость может быть и попадет удержанный, а начисленный из этого документа не попадает в отражение зарплаты и соответственно не выгрузится в бухгалтерию на 68.01
может лучше ввести договора с остатком займа на начало текущего месяца, рассчитать зарплату и руками исправить мат выгоду с учетом погашения займа с января, а со следующего месяца уже должно быть все норм
или ввести остаток займа на 1 января, пересчитать зарплату этих людей с января, провести погашение займа, потом сделать отражение зарплаты в бухучете, туда подтянется ндфл с займов, через групповое изменение данных изменить месяца в этих документах например на апрель и выгрузить в бух, по последнему месяцу сальдо между бух и зуп выровняется, перевыбрать этих людей в зарплате за апрель, выплаченную зарплату оставить как была, а ндфл подтянется с января, может так тогда?
Здравствуйте!
1. Верно, в предложенном варианте исчисленный НДФЛ с матвыгоды не попадет в отражение и не выгрузится в бухгалтерию. Поэтому проводку в этом случае придется делать с помощью документа Операция введенная вручную. Подробно об этом документе можно посмотреть здесь: Документ Операция, введенная вручную в 1С
2. По поводу варианта «ввести договора с остатком займа на начало текущего месяца, рассчитать зарплату и руками исправить мат выгоду с учетом погашения займа с января» — здесь важно проследить, чтобы по сотруднику не возник перерасчет за прошлый период и НДФЛ не пересчитался.
3. По следующему варианту: «ввести остаток займа на 1 января, пересчитать зарплату этих людей с января, провести погашение займа, потом сделать отражение зарплаты в бухучете, туда подтянется НДФЛ с займов, через групповое изменение данных изменить месяца в этих документах например на апрель и выгрузить в бух, по последнему месяцу сальдо между бух и ЗУП выровняется, перевыбрать этих людей в зарплате за апрель, выплаченную зарплату оставить как была, а ндфл подтянется с января».
Этот вариант очень достаточно сложный. Поэтому опробовать его лучше сначала на копии базы. Если все получиться удачно, то можно повторить в рабочей базе.
здравствуйте, сделали по третьему варианту, немного сложно, зато понятно, спасибо
Пожалуйста! Рада, что все получилось!