Мат выгода по займам

Вопрос задал Виктория Ц.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

добрый день, в прошлом году нескольким сотрудникам выдали займы, и т.к. ндфл с него не начислялся и не удерживался, то на стороне бухгалтерии делали только погашение через кассу, при синхронизации с зарплатой эти погашения приходили, но договоров нет , а выдача займа и погашения не проведенные, спустя почти полгода расчетчик опомнилась, что теперь надо считать мат выгоду и ндфл 35% с нее, что теперь надо сделать с наименьшими потерями в штрафах?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае, можно рассмотреть следующий вариант:

    1. Для того, чтобы отразить доход по материальной выгоде и исчисленный НДФЛ Заполнить документ Операция учета НДФЛ вручную, за каждый месяц с начала года до текущего месяца.
    Как заполнить документ Операция учета НДФЛ можно посмотреть на примере в статье по уволенному сотруднику:
    НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу

    Как рассчитать материальную выгоду рассказывается здесь: Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ

    После отражения дохода и исчисленного НДФЛ в ведомости при ближайшей выплате будет удержан НДФЛ, который отражен в документах Операция учета НДФЛ. В результате Исчисленный НДФЛ по мат.выгоде будет равен Удержанному НДФЛ.

    2. С текущего месяца можно на остаток займа заполнить договор займа сотруднику и далее расчет материальной выгоды и НДФЛ будет происходить при начислении заработной платы.

    3. По вопросу штрафа ст. 123НК РФ установлено:

    «1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

    2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, при одновременном выполнении следующих условий:
    — налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок;
    — в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей перечислению в бюджетную систему Российской Федерации;
    — налоговым агентом исполнена обязанность по перечислению суммы налога до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период.»

  2. это же наш сотрудник, если мы доход и ндфл проведен через документ Операция учета ндфл, то в ведомость может быть и попадет удержанный, а начисленный из этого документа не попадает в отражение зарплаты и соответственно не выгрузится в бухгалтерию на 68.01

  3. может лучше ввести договора с остатком займа на начало текущего месяца, рассчитать зарплату и руками исправить мат выгоду с учетом погашения займа с января, а со следующего месяца уже должно быть все норм

  4. или ввести остаток займа на 1 января, пересчитать зарплату этих людей с января, провести погашение займа, потом сделать отражение зарплаты в бухучете, туда подтянется ндфл с займов, через групповое изменение данных изменить месяца в этих документах например на апрель и выгрузить в бух, по последнему месяцу сальдо между бух и зуп выровняется, перевыбрать этих людей в зарплате за апрель, выплаченную зарплату оставить как была, а ндфл подтянется с января, может так тогда?

  5. Здравствуйте!

    1. Верно, в предложенном варианте исчисленный НДФЛ с матвыгоды не попадет в отражение и не выгрузится в бухгалтерию. Поэтому проводку в этом случае придется делать с помощью документа Операция введенная вручную. Подробно об этом документе можно посмотреть здесь: Документ Операция, введенная вручную в 1С

    2. По поводу варианта «ввести договора с остатком займа на начало текущего месяца, рассчитать зарплату и руками исправить мат выгоду с учетом погашения займа с января» — здесь важно проследить, чтобы по сотруднику не возник перерасчет за прошлый период и НДФЛ не пересчитался.

    3. По следующему варианту: «ввести остаток займа на 1 января, пересчитать зарплату этих людей с января, провести погашение займа, потом сделать отражение зарплаты в бухучете, туда подтянется НДФЛ с займов, через групповое изменение данных изменить месяца в этих документах например на апрель и выгрузить в бух, по последнему месяцу сальдо между бух и ЗУП выровняется, перевыбрать этих людей в зарплате за апрель, выплаченную зарплату оставить как была, а ндфл подтянется с января».
    Этот вариант очень достаточно сложный. Поэтому опробовать его лучше сначала на копии базы. Если все получиться удачно, то можно повторить в рабочей базе.

  6. здравствуйте, сделали по третьему варианту, немного сложно, зато понятно, спасибо

    1. Пожалуйста! Рада, что все получилось!

Комментарии закрыты.