Корректирующий отчет Расчет по страховым взносам

1. Добрый день. В данном случае необходимо создать документ-исправление для документа Доход в натуральной форме (по кнопке Исправить внизу исходного документа).

   В документе-исправлении вкладку Пересчет прошлого периода оставляете без изменения (там сторнируется ошибочно начисленный доход Алекссеву ЮВ). А на вкладке Начисления вместо Алексеева ЮВ указываете Алексеева АЮ.

   Для Алексеева АЮ доход отразится в учете для целей исчисления страховых взносов текущим месяцем, по нему сдавать корректировку РСВ не нужно.
   Что касается Алексеева ЮВ. Если у него по итогам текущего месяца сумма облагаемого дохода превысит сторнированную сумму, тогда сторно натурального дохода отразится учете по страховым взносам также текущим месяцем и корректировку РСВ подавать не придется. Базу для начисления взносов в целом по организации Вы не занизили, обязанности подавать корректировку в данном случае нет.

   Если же доход Алексеева ЮВ по итогам текущего месяца окажется меньше сторнированной суммы, то тогда сторно отразится в учете для целей исчисления страховых взносов в апреле и в этом случае придется подавать корректировку РСВ. В этой ситуации сначала рассчитайте взносы по сотруднику (документами Начисление зарплаты и взносов или Перерасчет страховых взносов) и затем формируйте Корректирующий РСВ. Когда будете создавать корректирующий РСВ, укажите номер корректировки и после этого заполняйте. Программа проанализирует имеющиеся в базе (не помеченные на удаление) отчеты РСВ за 1 полугодие и в 3 раздел включит только сотрудников, по которым необходимо сдать уточненные сведения. Данные раздела 1 заполнятся с учетом корректировки.

2. Спасибо за ответ. Но вы ничего не ответили по поводу того, что в апреле не начислены суточные по норме по Алексееву АЮ. Как их начислить , в каком периоде? Т.к. пришло требование с ИФНС расшифровать сумму не подлежащую обложению страх.взносами, а она у меня не сходится с документами, тут я и выяснила, что суточные по норме не начислены вообще, а суточные сверх нормы начислены другому работнику. Поэтому и хочу все исправить и сдать коррект-ку.

   1. Что касается суточных по норме, то их тоже можно отразить текущим месяцем. Они не облагаются взносами, поэтому базу для исчисления взносов Вы не занизили. Корректировку РСВ в данном случае подавать также не обязательно.

      Если Вы все же хотите сдать именно корректирующий отчет за 1 полугодие и отразить все изменения в нем, тогда можно воспользоваться документами Операция учета взносов. После начисления зарплаты и взносов за текущий месяц, когда уже будет точно известно, что сторно по Алексееву ЮВ отразится в текущем периоде, создаем по 2 документа Операция учета взносов по каждому сотруднику (в 1 документе месяц расч периода = апрель, в другом = текущий месяц) и заполняем вкладку Сведения о доходах. Затем формируем документ Перерасчет страховых взносов (текущим месяцем) и заполняем корректирующий РСВ.

      Скриншоты документов Операция учета взносов и Перерасчет страховых взносов прилагаю.

3. Приложение

4. Приложение

5. Приложение

6. Приложение

7. Приложение

8. Спасибо большое, все получилось.

   1. Рада была помочь!

9. Светлана, проверяю начисление налогов за ОКТЯБРЬ, считает правильно, но при этом в Анализе взносов в фонды занижает сумму всего начислено и не облагаемые суммы на 1 400,00 ( это суточные по норме начисленные Алексееву АЮ), попробовала сформировать РСВ за год, там сумма за октябрь выходит по стр. 040 и 030 меньше чем д.б на 1400,00 . По Алексееву АЮ и ЮВ в 3 разделе суммы начислено не правильные.

   1. Пришлите, пожалуйста скриншоты всех Операций по учету взносов, которые вы сделали и документа Перерасчет страховых взносов
14. 1. Извините, удалила свой предыдущий комментарий, скриншонты не сразу все увидела. В документах вроде все хорошо. Тогда, пришлите, пожалуйста, скриншота анализа взносов по Алексееву АЮ за октябрь, раздела 3 годового РСВ по нему + титульного листа годового РСВ, а также расчетный листок за октябрь. Чтобы я могла на цифрах посмотреть ситуацию.
19. 1. Не могу выявить ошибку в показателях 3 раздела по Алексееву АЮ. Смотрите, как я считаю:

       1. Общий доход: 46789 (зп) + 2100 (суточные в пределах норм) + 600 (сверх норм) = 49489, из них:
       — (1400 + 400) = 1800 учтено в РСВ за 2 кватрал
       — (49489 — 1800) = 47689 должно попасть в 3 раздел 4 квартала. Там именно эта сумма.

       2. База для исчисления взносов: 46789 (зп) + 600 (суточные сверх норм) = 47389, их них
       — 400 учтено в РСВ за 2 квартал
       — (47389 — 400) = 46989 должно попасть в 3 раздел РСВ за 4 квартал — там тоже эта сумма

       3. Сумма взносов: 46989 (база) * 22% = 10337,58, тоже все совпало.

       Уточните пожалуйста, по какому алгоритму Вы производили проверку, что обнаруживаете расхождение?

       Что касается анализа взносов, то внутри, в расшифровке по начислениям выглядит немного криво из-за ручных операций, но в целом доход и база формируются ожидаемо. Да, апрельские взносы 88 руб видны, потому что месяц мы в документе Перерасчет страховых взносов указали октябрь. Но в этом документе, к сожалению, мы не можем указать апрель, иначе доначисленные взносы не попадут в отражение зп за октябрь и не будут отражены в проводках.

20. В р/л начислена зп 46 789,00 + 2100 +600 = 49 489,00 , в т. ч. 2100+600 — это начисления за октябрь и я думаю ,что эти сумы не должны вычитаться. По вашему расчету получается что 1400 + 400 не начисленные в октябре, вычитаются.

    1. (1400 + 400) — это суммы начисленные в октябре, я с Вами абсолютно согласно. Однако в данном случае начисленные это значит отражегнные в БУ. Однако в учете по взносам эти суммы отражены апрелем документами Операция учета взносов. Изначально программа отражала их в учете взносов также октябрем, но в связи с необходимостью сдавать корректировку РСВ за 2 квартал и показать эти суммы именно апрелем, мы их «перенесли» из октября в апрель.

       Давайте посмотрим расчетный листок Алексеева АЮ за апрель и раздел 3 корректирущей РСВ за 2 квартал (которую Вы формировали уже после проведения документов Операция учета взносов и Перерасчет страховых взносов) по нему? Там должно быть расхождение на ту же сумму (1400 + 400), только в обратную сторону. В расчетном листке сумма будет меньше, чем в разделе 3 РСВ за полугодие.

21. Посмотрела, вы правы расхождение есть. Спасибо большое за ответы.

    1. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.