Корректировка НДФЛ

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.89/10)

Добрый день, ООО на ОСНО, несвоевременно выплатило отпускные из-за технической ошибки, сотрудник сам сообщил об этом спустя месяц. Выплачиваем отпускные сейчас с учетом компенсации за несвоевременную выплату. Как корректно исправить в учете НДФЛ? в ЗУП ведомость отражена, НДФЛ исчислен и удержан, уведомление в ФНС подано, НДФЛ на ЕНС уплачен.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день. Проверю пару моментов в демо-базе и сообщу ответ. Спасибо за Ваше ожидание.

  2. Приложение

    Добрый день. Для корректировки данных потребуется ввести сведения о незачисленной зарплате. Документ Сведения о не зачисленной зарплате скорректирует записи в регистрах по взаиморасчетам с сотрудником, сальдо по зарплате к выплате и отсторнирует удержанный НДФЛ.

    Далее вводим новую ведомость на выплату отпускных датой фактической выплаты. Ведомость можно ввести из документа Отпуск по кнопке Выплатить или создать вручную. Сумма отпускных к выплате и сумма НДФЛ с отпуска должны подтянуться автоматически. Новая Ведомость на выплату отпуска перенесет дату получения дохода в виде отпускных на текущий месяц и зарегистрирует правильную дату удержания НДФЛ. Если требуется выплатить компенсацию за задержку выплаты по одной ведомости вместе с отпускными — строку с документом-основанием для Компенсации добавляем вручную в двух местах: для колонки Сумма к выплате и для колонки НДФЛ к перечислению.

    Сам документ Отпуск мы при этом не редактируем и не исправляем, т.к. фактически отпуск состоялся и сотрудник отгулял положенные дни.

  3. Насколько я поняла, изначально оплата отпускных должна была быть в апреле. Это уже второй квартал, поэтому корректировку по 6- НДФЛ представлять не требуется. Если Вы уже успели отразить удержанный НДФЛ с отпускных в Уведомлении об удержанном НДФЛ — потребуется Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам.

    Перссведения по физическим лицам за прошлый месяц корректировать нет необходимости, т.к. факт задержки оплаты на этот отчет влияет.

    1

Комментарии закрыты.