Корректировка натуральных доходов , облагаемых НДФЛ и взносами

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Занижена за 3 квартал сумма ежемесячного натурального дохода облагаемого НДФЛ и взносами по сотруднику (за июль, август, сентябрь),
Как в 1С ЗУП КОРП провести корректировку в сторону увеличения и доначислить НДФЛ и взносы.
Зарплата вся выплачена, отчетность по налогам и взносам еще не сдана.

Метки вопроса: Натур. доход

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, какая причина была занижения налоговой базы? Не был проведен документ в срок?
    В зависимости от причины мы подберем удобный вариант корректировки. Мы можем:
    — провести документ Доход в натуральной форме в прошлом периоде, если он не бы проведен
    — по ссылке Исправить провести исправление документа Доход в натуральной форме, если он был введен ошибочно
    — провести доначисление документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет страховых взносов.

  2. Доброго дня!
    Это начисление введено как постоянное, сумма парковки личного авто сотрудника. Расчет производиться в документе начисление зарплаты за месяц.
    Суммы в расчете проведены, но занизили сумму дохода с 01.07.2025г.

  3. Добрый день! Уточните, пожалуйста, а начисление рассчитывается автоматически? В этом случае в разделе Зарплата — Сервис — Перерасчеты программа могла зарегистрировать перерасчет по данному сотруднику и его можно провести автоматически, нажав Доначислить сейчас.
    Если перерасчетов нет, то можно в самих документах Начисления зарплаты и взносов с 01.07.25 скорректировать сумму начисления вручную.
    Если такой вариант не подходит, то можно создать точно такое же начисление, но в его настройках поменять значение с Ежемесячно на По отдельному документу. Тогда можно будет провести документы Доход в натуральной форме на каждую дату получения дохода, указав недостающую сумму.

  4. Начисление ввели как плановое ежемесячное начисление, рассчитывается вместе с зарплатой , выплате не подлежит.
    С 01.07. указали не верную сумму. Периоды июль и август уже закрыты, поменять начисления можем сентябрем или октябрем.
    Если создать начисления Ежемесячно на По отдельному документу, месяц начисления выбирать соответствующий и доначислить суммы за июль и август и сентябрь датой сентября или октября? Что с НДФЛ ?
    Фактически НДФЛ сможем удержать из аванса за октябрь.
    Каким документом сделать доначисление взносов ?

  5. Добрый день! С корректировкой есть одна проблема. Нужно посмотреть какой вид натурального дохода начисляется. Например, если это суточные сверх норм, то дата получения дохода по ним — это последний день месяца начисления. Получается, если мы их должны были начислить в июле, то дата получения дохода должна быть 31.07.25.
    Если в документе Доход в натуральной форме мы укажем дату получения дохода 31.07.25, то документ не проведется из-за даты запрета изменений.
    В этом случае есть два варианта:
    1. Снять дату запрета, чтобы провести корректировочные документы Доход в натуральной форме с правильной датой получения дохода.
    2. Указать в корректировочных документах дату получения дохода 30.09.25. Это спорный вопрос с точки зрения законодательства, но если других вариантов нет, то остается такой.

  6. Елена, доброе утро!
    Я уже писала, что это ежемесячный натуральный доход по дс к труд договору, сумма парковки личного авто сотрудника у офиса.
    Каким документом будут доначислены взносы?

  7. Доброе утро! При оплате парковки за сотрудника есть нюансы по определению даты получения дохода:
    1. Датой получения дохода считается дата передачи дохода сотруднику пп. 2 п. 1 ст. 223 НК
    2. Если оплата парковки входит в оплату труда, то дата получения дохода — это дата выплаты денежной компенсации.

    Если я правильно понимаю, то у нас первый вариант, т.к. компенсация не выплачивается.
    В этом случае в программе необходимо зайти в раздел Начисления, найти начисление, которое проводится ежемесячно на сумму оплаты парковки. Далее скопировать его, но в поле Начисление выполняется указать По отдельному документу. После в разделе Зарплата — Натуральные доходы можно будет создать документ Доход в натуральной форме, выбрать в нём наше начисление, указать период, даты, сотрудника и сумму.

  8. Елена, все сделала по вашим рекомендациям. Попробовала в документе поставить разные даты получения дохода.
    Если поставить 30.09.2025 , все считается но в 6 НДФЛ не отражается за 3 кв и за 2025г.
    Поставила 01.10.2025.
    Спасибо за информационную поддержку !

Добавить комментарий