Контрольное соотношение КС 1.13 к 6-НДФЛ. Ошибка в расчете НДФЛ

Вопрос задал Дмитрий Т.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день! Коллеги, на этапе заполнения отчетной Формы 6-НДФЛ за 2021 год сработало контрольное соотношение КС 1.13. В результате проведения дополнительного анализа выяснилось, что по одному сотруднику, работающему по трудовому договору и одновременно по договору ГПХ, некорректно рассчитан налог на доходы физического лица! Перечисление НДФЛ осуществлялось в разные ИФНС по разным КПП.
Полагаю, что произошла какая-то техническая ошибка в расчете налога, в результате которой по одной ИФНС образовалась переплата, а по другой задолженность в размере 2,00 руб. Огромная просьба подсказать каким образом можно устранить эту техническую ошибку и какие манипуляции теперь нужно сделать для корректировки НДФЛ и каким образом данная корректировка повлияет на заполнение 6-НДФЛ за 2021 год. Опыт работы в программе 1С ЗУП 3.1 имею небольшой, поэтому буду признателен за максимально детальный/развернутый ответ!

Программа: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.364), конфигурация ПРОФ.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    Приложите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2021 год в формате pdf

    1. Здравствуйте!
      Попробуйте воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
      Вам необходимо «перебросить» суммы исчисленного удержанного и перечисленного НДФЛ с одной ИФНС на другую.
      Если ИФНС Москвы — это ИФНС Организации, то на вкладках «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» не нужно заполнять колонку «Обособленное подразделение». В противном случае — заполните эту колонку.
      На каждой из вышеперечисленных вкладок необходимо по ИФНС Москвы указать 2 руб. по НДФЛ с минусом, а в следующей строке — 2 рубля с плюсом по ИФНС Севастополя.

      Подробнее о документе «Операции учета НДФЛ» посмотрите в разделе Документ «Операция учета НДФЛ» — статьи Исправление ошибок в учете по НДФЛ

  2. Добрый день! Спасибо за представленный ответ! Попробую внести соответствующие изменения в копии рабочей базы! Подскажите, пожалуйста, каким образом можно определить момент совершения ошибочного расчета чтобы избежать возникновения подобных ситуаций в будущем?

    1. Здравствуйте!
      Можно после расчета зарплаты за месяц создавать технический документ «Начисление зарплаты и взносов» и на вкладке «НДФЛ» проверять не появилось ли там сумм. Также для этих же целей можно использовать документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ).
      Можно посмотреть в статье — КАК ПРОВЕРИТЬ ПРАВИЛЬНОСТЬ РАСЧЕТА НДФЛ как проверить правильность расчета исчисленного НДФЛ.

  3. Добрый день! Спасибо большое за представленную информацию!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

      1

Комментарии закрыты