Как вернуть авансовые платежи сотруднику на патенте за 2024 год, если уведомление от налоговой пришло в феврале 2025 года.

Вопрос задал Олеся Л.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Добрый день.
Прошу Вас помочь разобраться со следующей ситуацией.
В феврале 2025 года ИНФС прислала уведомление о разрешении возврата авансового платежа за 2024 год патентнику.
Как провести этот возврат в ЗУП 3.1.32.17 и как отразить в 6-НДФЛ за 2024 и 2025 годы.
спасибо.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (4)

  1. Добрый день.

    Я правильно понимаю, что сотрудник платил авансовые платежи в 2024 году, а налоговая разрешила их зачесть задним числом только сейчас?
    В ЗУП это все делается только вручную, автоматического перерасчета нет. Придется внести сумму зачета по каждой дате выплате в 2024 году. После этого в налоговом учете появится излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть сотруднику.
    НДФЛ иностранцев на патенте

    В 6-НДФЛ, в моем понимании, авансовые платежи должны отражаться в том периоде, к которому они относятся, т. е. требуются корректировки за периоды 2024 года. Возврат НДФЛ отразится по факту в 2025 году.

  2. Я внесла авансовый платеж 2024 годом, сделала расчет заработной платы где внесла руками зачет по нужным датам. В подробном анализе по НДФЛ зачет отразился и получилась переплата, в расчетном листе переплата отразилась. А в 2-ндфл и 6-ндфл за 2024 год авансовые платежи не упали, они стались прежними. может нужно еще что-то сделать.

  3. Нужно было переформировать на дату перерасчета. Все получилось, только в 2024 году нужно ли указывать в 6-ндфл в 180 строке излишне удержанный налог и в 2- ндфл соответственно?

  4. Заполнение строки 180 и излишне удержанного НДФЛ в приложении 1 зависит от того, был ли возвращен налог на дату формирования отчета 6-НДФЛ. Если налог вернули — показывать излишне удержанный НДФЛ в отчете не нужно. Если не вернули — тогда показываем.
    НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ?

Добавить комментарий