Как в 6НДФЛ отразить договор ГПХ выплаченный 31.12.20.

Вопрос задал Максим К.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Здравствуйте.
Договор ГПХ выплачен 31.12.20. Как правильно отразить НДФЛ уд в 6НДФЛ?
Программа включает НДФЛ с ГПХ в раздел 1 (стр 021 11.01.21), а в раздел 2 не включает. В результате строка 160020.
Спасибо

Все комментарии (4)

  2. Здравствуйте!

    То, что удержанный налог не попадает в стр. 160 раздела 2 новой формы 6-НДФЛ — это верное заполнение отчета. Удержанный налог уже был учтен в стр. 070 раздела 1 отчета за 2020 год (аналог стр. 160 раздела 2 новой формы 6-НДФЛ).

    Что касается раздела 1 новой формы 6-НДФЛ, то согласно правилам его заполнения в него попадают сведения об удержанном налог по дате его удержания. НО, если организация не показала налог удержанный 31.12.2020 в разделе 2 годового отчета, то не будет ошибкой показать его в разделе 1 отчета за 1 квартал. Это не приведет к штрафным санкциям: В 6—НДФЛ за какой период попадет зарплата, выплаченная 31.12.2020 года?. Дело в том, что налог, удержанный 31.12.2020 со сроком уплаты 11.01.2021 не включался в отчет за 2020 год, т.к. прежняя форма 6-НДФЛ (ее раздел 2) запонялась по сроку уплаты. Чтобы сведения об этом налоге совсем не потерялись, ФНС разрешила включить его в отчет за 1 квартал 2021. В 1с как раз и реализован такой механизм.

    Резюмируем: если при сдаче годового отчета 6-НДФЛ за 2020 год Вы вручную в разделе 2 не добавляли блок строк 100-140 с информацией о выплаченном вознаграждении по ГПХ и об удержанном налоге с него, то сейчас следует оставить заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал, как есть: в стр. 160 удержанный налог не входит, а в раздел 1 включается. Контрольных соотношений между стр. 160 и разделом 1 нет, к ошибкам это не приведет.

    Если же в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 2020 год Вы вручную добавляли блок строк 100-140 по этому договору ГПХ и удержанному с него НДФЛ, то сейчас следует удалить из раздела 1 стр. 021 по НДФЛ, удержанному 31.12.2020

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты.