Добрый день!!! В декабре месяце 2022г. у сотрудника был больничный лист, расчет и ндфл был перечислен в декабре. В январе 2023г. получилось так, что расчет по больничному листу изменился в меньшую сторону, налог оказался излишне удержан. При начислении зарплаты за январь 2023г. разница в сумме уменьшилась а налог нет. Подскажите пожалуйста как быть с 6-НДФЛ за 2022г ? При формировании 6-НДФЛ в разделе 1 сумма налога удержанная за последние три месяца больше. А в разделе 2 строка 108 сумма излишне удержанная. Помогите разобраться?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В формате pdf пришлите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022-2023 года
Добрый день!!!
Высылаю Вам подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Добрый день!!!
Вы сможете ответить на мой вопрос?
В 2022 г. учтено уменьшение суммы дохода из-за больничного и соответственно уменьшен и исчисленный НДФЛ.
В результате образовался излишне удержанный НДФЛ. Когда такое происходит на стыке лет, то следует зарегистрировать документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ).
Предварительно потребуется попросить сотрудника написать заявление на возврат и перечислить сумму только в безналичной форме.
Дополнительно посмотрите статью — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ
После этого в качестве даты подписи на Титульном листе 6-НДФЛ следует указать дату после возврата НДФЛ и заполнить отчет. В результате в Приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотруднику станут одинаковыми.
В Разделе 1 будет учтено, что сумма по сотруднику и исчисленный с него НДФЛ были уменьшены.
Удержанный НДФЛ останется без изменений.
В 1С в 180 строке рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода, поэтому излишне удержанная сумма по сотруднику будет присутствовать в отчете за 2022 г.
По 180 строке нет ни одного контрольного соотношения и разъяснения. Пока нет и сверки по итогам года с Приложением № 1 — РАЗДЕЛ 2 ОТЧЕТА 6-НДФЛ — ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ СТРОК 120-180
Информация о возвращенной сумме попадет уже в отчет 6-НДФЛ за 2023 г. Пока в программе есть ошибка — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3
Подскажите пожалуйста возврат НДФЛ каким числом и месяцем нужно провести? Спасибо.
Здравствуйте!
Февралем проводите «Возврат НДФЛ», когда фактически и вернете излишне удержанный НДФЛ.
Сумма этого возврата в Раздел 1 и Раздел 2 попадет в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
В разделе 1 сумма по сотруднику не изменилась, осталась та же. И сумма налога на доходы физических лиц, удержанная за последние три месяца тоже не изменилась., строка 020. Так и должно быть?
Раздел 1 не изменится, все верно. Мы сколько удержали до 31.12.2022, столько и останется.
Прошу прощение, в прошлом сообщении опечаталась про Раздел 1. Имела в виду, что в Разделе 2 будет учтено, что сумма по сотруднику и исчисленный с него НДФЛ будут уменьшены.
Удержанный НДФЛ в Разделе 2 (строка 160) останется без изменений. Это строка заполняется на последнее число отчетного периода. Для годового 6-НДФЛ — это 31.12.2022 г.
Добрый день, еще один вопрос.
Сумма удержанного налога (строка 160) больше, чем сумма налога исчисленного (строка 140).
Это тоже правильно?
Добрый день, еще один вопрос.
Сумма удержанного налога (строка 160) больше, чем сумма налога исчисленного (строка 140).
Это тоже правильно? Заранее спасибо.
Здравствуйте!
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 г. заполняется на конец отчетного периода, поэтому правильно, что исчисленный НДФЛ (строка 140) меньше удержанного (строка 160). Здесь мы показываем излишне удержанный НДФЛ.
А вот Приложение 1 заполняется на дату формирования 6-НДФЛ, поэтому здесь исчисленный, удержанный и перечисленный по сотруднику будут уже одинаковыми, т.к. сотруднику был произведен возврат НДФЛ