Излишне удержанный и уплаченный НДФЛ

1. Добрый день, вопрос по тому, сдавать ли корректировочные отчёты или нет, в приоритете задать бы аудитору, наша задача — помочь отразить сведения в ЗУП, но Вы можете учесть моё мнение. Считаю, что надо подать уточнёнки за полугодие, если в текущем периоде нет никаких облагаемых взносами начислений, которые могли бы «перекрыть» отрицательные значения.
   Так сторно базы и взносов попадёт в отчёт по исходному месяцу начисления (поле «Дата получения дохода» регистра накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» — июнь 2021), несмотря на то, что в шапке документа «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)» указан месяц — «Сентябрь 2021».
   Возврат НДФЛ оформить можно (но только на Ваше усмотрение, т.к. заявления от сотрудника нет), долг сотрудника будет уменьшен.
   «Зачесть» НДФЛ можно попробовать, если использовать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» (сумма НДФЛ в ведомости одна, а перечисляем меньше), но предварительно должен быть оформлен возврат НДФЛ сотруднику (с некоторыми особенностями — см. первую ссылку ниже), т.к. уже не будет начислений, где можно провести корректировку выплаты для излишне удержанного НДФЛ.
   Механизм зачёта сумм подробно описан в материалах:
   — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода (причина: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/izmeneniya-v-uchete-perechislennogo-ndfl-v-sluchae-vozvrata-naloga-zup-3-1-10-135-zup-3-1-11.html)
   — Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
   — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-rabotaet-dokument-perechislenie-ndfl-v-byudzhet.html

2. Спасибо за ответ, но может уже разработчики доработали программу в лучшую сторону и есть более свежее решение? Работаю в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.19.48).

   1. В части особенностей движений в регистрах по возврату НДФЛ более актуальных изменений нет

3. Подскажите, пожалуйста, а если при подаче уточненного расчета 6-НДФЛ за полугодие в связи с вышеописанной ситуацией показать по строке 180 сумму излишне удержанную, а затем в отчете за девять месяцев показать сумму, возвращенную налоговым агентом gj cnhjrt 190. Так можно решить данную проблему, не перебрасывая суммы между сотрудниками?

4. Здравствуйте,
   1) чтобы отразить излишне удержанный НДФЛ в стр.180 за полугодие при проведённом сторнировании в третьем квартале придётся прибегнуть к хитрости: в базе регистрируем на 15.06-30.06 документ «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)» с месяцем и датой сентября — в документе появляется закладка «Перерасчёт прошлого периода» — сторно начислений без корректировки НДФЛ. Далее заполняем документ «Перерасчёт НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») — сначала месяц перерасчёта указываем «Сентябрь», затем по кнопке «Подбор» выбираем сотрудника — появляются перерасчёты и корректировка выплаты, после меняем месяц перерасчёта в шапке на Июнь 2021.
   2) документ «Возврат НДФЛ» — отражает в Сентябре 2021. Возврат НДФЛ отражается и в 1м и во 2м разделах. У нас нет фактической даты выплаты возврата НДФЛ, но надо учитывать имеющуюся ошибку по заполнению 1го раздела суммой возврата — приведена во вложении из материалов семинара https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-po-otchetnosti/14-10-2021-efir-raschet-ndfl-i-sostavlenie-6-ndfl-v-1s.html

5. Излишне удержанный налог для увольняемого сотрудника рассмотрен в примере №5 семинара [31.08.2021 запись] Поддерживающий ЗУП за июль-август 2021 в блоке «ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В УЧЕТЕ ПО НДФЛ»

6. Подскажите, пожалуйста, по поводу механизма возврата НДФЛ. Я правильно понимаю, если я ввожу возврат НДФЛ сотруднику пусть на 2000 рублей скажем 27.10, а в этот день мне надо оплатить удержанный НДФЛ другого сотрудника на 3000 рублей, то я перечисляю в бюджет разницу 1000 рублей. А в документе Перечисление НДФЛ по второму сотруднику идет вся сумма 3000 рублей. Но в отчете 6-НДФЛ будет отражен возврат на 27.10 в 2000. И таким образом налоговая при сдаче отчета за год увидит, что был возврат и расчеты будут верными. Спасибо.

7. Здравствуйте, в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет» сумма = начислено — возвращено, т.е. 1000 р. (то, что фактически перечислили), а в Ведомости по сотруднику на выплату — полная сумма НДФЛ (3000)

8. Если в документ Перечисление НДФЛ в бюджет поставить 1000, то программа ставит недоперечисление по сотруднику. Программа не подтягивает возврат.

9. Добрый день, предоставьте, пожалуйста, отчёт Анализ НДФЛ по месяцам с отбором по сотруднику

10. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Из отчётов ещё был бы удобен «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.