Исправленный больничный и взносы ФСС

Вопрос задал Владимир П. (Барнаул, Алтайский край)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.83/10)

11.10.2022 был проведен больничный лист за номером 00ЗК-000022 Ивановой в базе ЗУП. Больничный был получен по каналам связи с ФСС после расчета ЗП за сентябрь и после уплаты всех налогов и взносов.
По табелю Ивановой был поставлен рабочий день 30.09.2022 и расчет прошел по норме времени. При проведении больничного была произведена корректировка выплаты в октябре.
Данная ситуация попала на закрытие квартала и подачу квартальных отчетов 6 НДФЛ и РСВ. Каким то образом больничный исказил начисления сентября. Во вложении анализ взносов за 9 мес,
в котором взносы в ФСС при расчете дают удивительные цифры (выделены цветом). Если сформировать отчет РСВ, то в нем в приложении 1 подраздел 1.1 и 1.2 и в приложении 2 к
разделу 1 база для начисления взносов будет другая в отличие от анализа взносов. А в приложении 2 вообще данные не стыкуются ни с чем.
Во вложении расшифровка анализа взносов только по Ивановой за период август-сентябрь (для понимания налогооблагаемой базы). Прошу обратить внимание на взносы ФСС:
предельная величина облагаемой базы достигнута в августе, а в расшифровке получается что сумма больничного (в сентябре!!!!) это превышение предельной базы, а остальная сумма облагаемая взносами.
В отчете 6 НДФЛ так же была искажена налогооблагаемая база.

Помогите исправить данную ситуацию и найти в чем ошибка.

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!
    1. Приложите пожалуйста в формате pdf отчет «Карточку учета страховых взносов» за 2022 год по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
    2. Приложите в формате pdf «Расчетные листки» за сентябрь и октябрь

    1. Здравствуйте!
      Вижу, что в «Карточке учета страховых взносов» все заполнено корректно. В октябре положительного дохода не хватает на то, чтобы перекрыть отрицательный доход, который появился из-за «Больничного листа». Поэтому сторно оклада -7 837,00 руб. «уходит» в сентябрь. В октябре остается только больничный. В результате доход сентября ставится равным:
      117 555,00 — 7 837,00 = 109 718 руб.
      А в октябре остается только больничный — 6 174,24 руб.
      Именно эти суммы отражаются в «Карточке учета страховых взносов» за сентябрь и октябрь.
      В корректировочном РСВ за 9 месяцев тоже должна попадать такая же база. Обратите внимание, что, для правильного формирования корректировочного РСВ за 9 месяцев должен быть рассчитан и проведен документ «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь, чтобы пересчитались взносы за сентябрь. И еще на Титульном листе в качестве «Даты подписи» следует указать дату большую, либо равную 31.10.2022 года, чтобы данные по взносам подтянулись. Иначе взносы будут не соответствовать базе.
      Если в «Начислении зарплаты и взносов» за октябрь появятся начисления по сотруднику и они перекроют сторно по окладу за сентябрь, то «переехавшая» сейчас в сентябрь сторно оклада «вернется» в октябрь. И тогда корректировку подавать за 9 месяцев не нужно будет.
      По отчету «Проверка страховых взносов» показываются ошибочные данные, о чем можно сообщить разработчикам (v8@1c.ru).
      По этому отчету есть, например, вот такая зарегистрированная Ошибка 10223579
      Вот ее описание:

      В отчете «Проверка расчета страховых взносов» некорректно распределяется база между основным тарифом и тарифом для МСП (ошибочно выделяет сотрудника). Возникает при сторнировании документом Больничный лист начислений по зарплате за предыдущий месяц. В этой ситуации отчет показывает неверные данные за предыдущий и текущий месяц.

      Такая же проблема в очтете «Анализ взносов в фонды» и карточке учета страховых взносов, и в РСВ.

      Дополнительно посмотрите видео Перерасчеты в РСВ и 4-ФСС: сторнирование оклада и Влияние «Даты подписи» на Титульном листе на заполнение РСВ в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за 9 месяцев 2022 г. в 1С

      1
    2. Здравствуйте!
      У вас все получилось с корректировочный РСВ? Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты