Исправление ошибок в учете НДФЛ за прошлые периоды

Вопрос задал Светлана Р. (Балашиха, Московская область)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Добрый день! ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.24.23). Организация с обособкой в другом регионе. В 2020 г. в ведомость на выплату по обособке включили сотрудника из головного подразделения. Поставили галочку о перечислении НДФЛ в день выплаты, но всю сумму налога по ведомости перечислили в ИФНС обособки. Через месяц обнаружили ошибку и перечислили налог в ИФНС головной организации, о чем ввели документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Таким образом, в Сводной справке 2-НДФЛ висит нераспределенная сумма налога, которая фактически не уплачивалась в бюджет. Еще краше картина по обособке. В 2020-м переходили на 3-ку, успела посмотреть только январь 20-го: и галочки в ведомостях, и документ Перечисление НДФЛ. Кроме того, суммы по галочкам не всегда соответствуют сумме платежного поручения. Точнее информация в документах Перечисления. Таким образом, нераспределенного на 2,5 млн. Соответственно, в регистры попадают платежки 20-го года. Подскажите, пожалуйста, как наиболее безболезненно исправить эти задвоения? Совсем не хочется перепроводить что-то в чужих периодах, но к декабрю необходимо привести базу в порядок. Рассчитываю только на Вашу помощь. Спасибо.

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Поставили галочку о перечислении НДФЛ в день выплаты, но всю сумму налога по ведомости перечислили в ИФНС обособки. Через месяц обнаружили ошибку и перечислили налог в ИФНС головной организации, о чем ввели документ Перечисление НДФЛ в бюджет. 

    Тогда нужно было сбрасывать флажок в Ведомости и вводить 2 перечисления НДЛФ в бюджет: и по обособке и по голове. То, что налог излишне перечислен, иногда вообще лучше не отражать в ЗУП, потому что в ЗУП нет механизма, чтобы отразить, что налог возвращен из ИФНС. А зачет переплаты по НДФЛ по закону не допускается, хотя на практике сталкивалась, что все-таки разрешают зачет. Так вот: в случае зачета переплату отображать нужно, в случае возврата — нет.

    Документ «Перечисление НДФЛ» вообще очень капризный. Как работает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

    С 2023 года все будет совсем по-другому. Теперь уже работодатель сможет платить налог из собственных средств.

    И хорошо бы на конец 2022 все эти «хвосты» закрыть.

    Что я сейчас могу Вам порекомендовать? На самом деле не так много вариантов.

    В особо сложных случаях мы просто «закрывали» регистры, сводили все сальдо к нулю специальной обработкой. Для этого вам потребуется обратиться к программисту.

    Если речь просто о списании переплат, то можно попробовать просто скорректировать регистр «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)». Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ (Вариант 2). Но я тоже не могу дать гарантию, что будущие платежи в документах «Перечисление НДФЛ» будут распределяться правильно. Случай у вас явно трудный и запущенный. 🙁 Нужно тестировать.

Добавить комментарий