Использование личного автомобиля в служебных целях

1. Добрый день! Публикации по начислению амортизации высылаю:

   • Компенсация за износ автомобиля в пределах норм
   • Компенсация за износ автомобиля сверх норм
   • Пример расчета компенсации за износ автомобиля по нормам и сверх норм

   Также публикации высылаю по начислению ГСМ:

   • Возмещение расходов на бензин, если расчеты ведутся в программе ЗУП 3.1
   • Возмещение расходов на бензин, если расчеты ведутся в программе 1С:Бухгалтерия

   По парковочным местам нужно уточнение. Организация предоставляет сотрудникам парковочные места безвозмездно или компенсируют оплату парковочных мест в городе?

2. Здравствуйте! По парковочному месту хотят заключить договор с юр.лицом на территории Холдинга, куда ездят сотрудники. Как тогда это отразить в программе? И надо ли с сотрудником тогда иметь расчет.
   У нас вообще, получается не будет ни ГСМ, ни износа автомобиля. Вопрос возник просто в парковке автомобиля директора на территории Холдинга, куда он ездит ежедневно по делам компании. Как эту парковку нам оформить и отразить с минимальными трудовыми и бумажными затратами, мы что-то никак не можем принять решение. Поэтому решили, что заключим договор на парковочное место на территории Холдинга, только как это оформляется и надо ли делать это через зарплату (НДФЛ, страховые взносы) и подтверждать документами о поездках и ГСМ, как основание, что он туда ездит.

3. Добрый день!
   По оплате парковочных мест, если авто используется в служебных целях, есть два варианта:
   1. Сотрудник парковку оплачивает сам, организация в конце месяца ему расходы компенсирует.
   В этом случае на сумму компенсации начисляются НДФЛ и страховые взносы, при условии, что данная компенсация не указана в доп.соглашении к трудовому или коллективному договору. Если указана — она не облагается НДФЛ и страховыми взносами, но нужны будут подтверждающие документы, например путевые листы.

   2. Организация оплачивает парковку за сотрудника.
   В этом случае у сотрудника возникает доход в натуральной форме и начисляются страховые взносы.
   Но есть нюанс по дате получения дохода по НДФЛ. Если договор по парковке заключен на целый месяц, тогда дата получения дохода — первое число месяца. Если в договоре четко период не указан, то дата получения дохода — каждый день, когда сотрудник пользовался парковкой.

4. Добрый день! У нас второй случай. Организация будет оплачивать. Но, страховые взносы платить не очень хотят.
   Напишете, как в программе оформить страховые взносы и натуральный доход как на месяц, так и на неопределенный срок. Я не очень поняла, как это связано с получением дохода по НДФЛ. НДФЛ же не нужно удерживать, как я поняла, только страховые взносы.

5. Добрый день! Необходимо создать новое начисление:
   
   

   
   

   Далее, в зависимости от договора, проводим документ Доход в натуральной форме раз в месяц:
   
   
   Либо на каждый день пользования парковкой отдельно:
   
   

6. Если на весь месяц, то надо заводить первым числом месяца, а выплата в зарплату в следующем месяце? Но, в декабре, если заводить, то выплата попадет в другой год. Удерживать придется в следующем месяце, получается. Тогда расхождения будут по 6-НДФЛ. Страховые взносы то нормально за месяц, а вот НДФЛ… А базы, получается не будет ни в РСВ, ни в ЕФС-1 , разд. 2, ни в 6-НДФЛ?

   А если каждый день, то когда производить удержание по НДФЛ и уплачивать?

7. Если мы проведем начисление 01.12.26, то НДФЛ должен удержаться в ближайшую выплату дохода сотруднику, необязательно удерживать налог именно при выплате зарплаты.
   В отчетах по страховым взносам, если взносы начислять, то сумма отразится как зарплата, т.е. облагаемая база и страховые взносы. Если не начислять — то попадет в необлагаемые взносами суммы.
   В 6-НДФЛ попадет доход и исчисленный налог в период начисления, в нашем примере это 01.12.26, а удержанный НДФЛ по факту.

8. А как эта сумма будет в базе видна, если с этой суммы просто будет начислен и удержан НДФЛ и страховые взносы с сотрудника, но базы не будет же, ее оплатят отдельно по договору аренды. Если мы начислим в зарплате, то тогда надо будет выплачивать разницу между арендой и ндфл сотруднику, а мы ему ничего выплачивать не будем, т.к. это оплачено организацией.

9. Добрый день! В ЗУП мы начисляем доход в натуральной форме. Его особенность в том, что мы начисляем данный доход только для отражения в отчетности налоговой базы, НДФЛ и страховых взносов, но проводки по начислению и суммы к выплате он не формирует. Т.е. суммы дохода в отчетности будут.
   Доход в натуральной форме предполагает, что сами проводки по начислению дохода мы провели в Бухгалтерии другими документами, поэтому в ЗУП их дублировать не требуется.

   Для примера можно взять командировочные расходы сверх норм. Мы в Бухгалтерии их проводим документом Авансовый отчет, а в ЗУП документом Доход в натуральной форме, чтобы отразить в зарплатной отчетности доходы и начислить налоги.

10. Т.е. ему будет начислена сумма парковки, удержаны НДФЛ и страховые взносы, а выплаты не будет? Аренда будет оплачена организацией , а ему выплата и не положена. А как же тогда начислена? Это же будет его доход, получается, оплаченный организацией, но не в виде денег, а в виде парковки? Такая база принимается в отчетности по 6-НДФЛ, ЕФС-1, разд.2 и РСВ? И в перс.учете по зарплате ежемесячно она будет тоже? А в П-4?

11. Добрый день! Да, всё верно это будет доход сотрудника, но не выпаленный ему.
    Иначе получится мы за него парковку оплатим, потом ему ещё эту сумму выплатим — будет задвоение расходов.
    Поэтому, чтобы задвоения избежать в ст. 211 НК РФ ввели понятие «натуральных доходов»:

    К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме относятся:
    1) оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика, уплата в пользу налогоплательщика сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений в негосударственный пенсионный фонд;

    В П-4 данные доходы не учитываются.

    1. А в персонифицированном учете по зарплате ежемесячно?

       1. Да, здесь как в РСВ.

12. А если договор оформлен 22 апреля, то каким числом за апрель оформлять сумму? Просто весь месяц уже пользовались, а договор на сумму составлен только 22-го апреля. Я начислю ему 22 апреля, а НДФЛ и взносы, получается удержатся в апрельскую зп — 10 мая. А с мая уже начну начислять 1 мая и удерживать в аванс 25 числа. Так можно?

13. Да, если договор оформлен 22.04 на общую сумму, то можно провести начисление 22.04.

14. Т.е. в начислении зарплаты я эту сумму тоже не увижу,получается? Только будет база в отчетах по РСВ и 6-НДФЛ? В отражении зарплаты она будет? Где ее еще я увижу?

    1. Т.к. мы доход в натуральной форме начисляем отдельным документом Доход в натуральной форме, то в документе Начисление зарплаты и взносов данная сумма уже не появится.
       Но её будет видно в аналитических отчетах (например в Расчетном листке) в подразделе Справочно.

15. Дело в том, что по сотрудникам (сколько парковок они осуществили) я узнаю только в конце месяца и начислить смогу только в следующем месяце за предыдущий по каждому сотруднику. А Вы написали, что необходимо провести первого числа месяца, в котором будет осуществлена парковка, но я не знаю на кого распределить эту сумму и узнаю только в начале следующего месяца за предыдущий. А как включить в зарплату прошлого месяца, если начислю только в начале следующего?

    1. Т.е. контрагент по итогам месяца рассчитает стоимость и выставит счет, далее пришлет информацию по машинам, верно?

16. А как тогда сводить НДФЛ и страх взносы? Просто в уме держать эту сумму ежемесячно?

    1. В налоговых отчетах доход будет в налоговой базе и начисленной сумме.

17. А какие проводки будут при этом?

    1. Проводки будет по НДФЛ: дт70-кт68.01 и по страховым взносам: дт затратного счета — 69.09, дт затратного счета — 69.11.

18. Пока нам прислали договор аренды парковочного места на 11 месяцев и общую сумму, и сразу акт на всю сумму. И мы не знаем теперь всей бухгалтерией, что нам с этим делать. Какими документами оформлять, надо ли со всех сотрудников брать НДФЛ и взносы или можно на одного это все оформить. И как все это оформить и учесть? Мы пребываем в ступоре))

19. На одного всё проводить не очень хорошо.
    Но если проводить аналогию с оплатой питания, когда мы закупаем продукты, а сотрудники по системе «шведский стол» у нас обедают, в этом случае дохода по НДФЛ у сотрудников не возникает, т.к. мы не знаем сколько съел каждый.
    Поэтому и в данном случае, если мы не можем персонифицировать расходы, то НДФЛ и страховые взносы не возникают. Но если контрагент пришлет расшифровку по машинам сотрудников, тогда, да мы сможем их идентифицировать и начислить НДФЛ и страховые взносы.

20. Но если даже нам не пришлет никто расшифровку по автомобилям, то это легко сделать аудиторам и проверяющим по запросу видеокамер на парковке уже после проверки. Мы предполагаем, что ей будет пользоваться только директор. Но точно не знаем кто. Поэтому не знаем как поступить и надо ли с него удерживать взносы и НДФЛ.

21. А в каком законе написано, что если мы не можем персонифицировать расходы, то НДФЛ и взносы не возникают?

    1. Добрый день! В видео «Предоставление работникам питания» по ссылке — Соцпакет для работника (питание, оплата проживания, проезда, обучения, отдыха и т.п.): учет и налоги. Законодательный обзор Климова М.А. говорила, что если расходы не персонифицированы, то на них нельзя начислить НДФЛ и страховые взносы.

22. Добрый день!
    Консультант + дал пояснение, что определять дату получения дохода в натуральной форме как день его фактической передачи. Для услуги парковки это последний день каждого месяца. Но мне непонятно, как я его удержу у сотрудника, если нет начисления? Из чего я его удержу? И где будет видно уменьшение на эту сумму НДФЛ по сотруднику? Я как-то не очень это понимаю, если честно.

    1. НДФЛ с натуральных доходов удерживается при ближайшей выплате зарплаты.
       Например, начислили мы сотруднику зарплату 50 000 рублей, из них 6 500 НДФЛ, т.е. к выплате 43 500.
       Но в этом месяце мы ещё заплатили за парковку его авто 100 рубле, НДФЛ — 13.
       При выплате зарплаты 43 500 мы должны дополнительно вычесть 13 рублей, т.е. к выплате пойдет 43 487.

23. У меня вопрос к скрину во вложенном файле.

    1. Данная галочка устанавливается, если мы знаем, что до конца года не сможем удержать НДФЛ из доходов сотрудника, например, если он уволился.

24. Можно расписать полностью процесс оплаты парковки с картинками, что и за чем идет и где это видно. И отчетность тоже, если можно. У меня нет понимания.

25. Например, мы 23.04.26 заплатили за сотрудника парку в сумме 100 рублей:
    
    
    В налоговых отчетах у нас появится доход, исчисленный налог:
    
    
    Затем мы начислили зарплату и провели выплату:
    
    
    Налог с натурального дохода удержался:
    
    
    Также в мае он попадет в уведомление.
    Проверяем 6-НДФЛ:
    
    

    
    

    И РСВ:

    
    

Комментарии закрыты.