Вопрос для Анны Зарубиной
Сотрудница предоставила уведомление на имущественный вычет в сентябре. Скрин-шоты прилагаются.
Как правильно читать информацию в РЛ в разделе «Справочно» и почему в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период» стоит задвоенная сумма в разделе «Справочно». Оформлен документ «Возврат НДФЛ» Выплата с зарплатой – 10.10.24 Непонятно объяснение консультанта и почему в «Анализе зарплаты» сформированном за период сентябрь- октябрь сохраняется та же картина, что и в этом же отчете только за одни месяц сентябрь?
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Добавила еще 2 скриншота по этому вопросу
Приложение
Добрый день.
1. В расчетном листке:
— НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — это отрицательный налог, который образовался при перерасчете НДФЛ в связи с имущественным вычетом. Это тот налог, который мы должны зачесть при последующих выплатах или вернуть, если сотрудник напишет заявление.
— Зачтено излишне удержанного НДФЛ — это в Вашем случае возвращено налога.
Т. е. в расчетном листке в разделе справочно указано, что образовался излишне удержанный НДФЛ в размере 36 668 руб., который мы вернули в полной сумме.
2. Первое, на что хочу обратить внимание в ответе консультанта — мы не можем выплатить возврат НДФЛ через кассу — только на банковский счет. Это прямо указано в ст. 231 НК РФ:
3. Из объяснений консультанта я пониманию так, что вычет был внесен до выплат дохода в сетябре. Получается, он применился к отпуску и к авансу, НДФЛ с этих начилений не был исчислен, часть вычета «потратили».
Дальше рассчитываем зарплату, в которой применяется остаток вычета, за минусом уже примененного ранее (отпуск и аванс), и пересчитается НДФЛ за прошлые периоды.
Исчисленный НДФЛ по итогу равен доход *13% минус вычет *13%.
Удержанный НДФЛ не меняется, он остается в том же размере, в каком был удержан изначально.
При этом Удержанный НДФЛ — Возврат НДФЛ = Исчисленный НДФЛ.
Это все правильно, так и должно быть.
4. Но не совсем понимаю документ Начисление зарплаты и взносов от 10.09.2024. Это зарплата за сентябрь или еще за август? Почему в этом документе сторнируется вычет с отпускных, если по дате он внесен после заявления на вычет?
Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ с начала года.
5. В анализе зарплаты, если детализировать по регистратору поле Справочно, то видно, что туда попадают положительные суммы и по начислению зарплаты, где отрицательный НДФЛ, и по Возврату НДФЛ. Получается, что этот налог дважды учитывается в поле Справочно. Видимо, такая особенность заполнения. Ошибку найти не удалось.
Здравствуйте! Прикладываю файл с отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
Мне очень хочется разобраться с этой темой, т.к. на подходе еще один сотрудник с имущественным вычетом и другой с социальным и все в конце года получается.
Могли бы Вы также напомнить — есть видеоматериал (кажется С. Змиевской) на тему — как ЗУП работает в случае имущественного вычета, который предоставляется не с начала года, когда уже есть налоговая база
Добрый день.
Спасибо за скриншот! По Подробному анализу НДФЛ все красиво. База рассчитывается с учетом всей суммы вычета, налог посчитан верно. На мой взгляд, здесь все хорошо. Почему-то зарплата от 10.09 и отпуск +- вычеты в одной сумме. Но такое может быть из-за нарушения последовательности проведения документов. В целом на итоговый расчет НДФЛ это не влияет.
По применению имущественного вычета есть видео Юлии Щелкуновой, она очень подробно разбирала, как внести уведомление, пересчитать и вернуть налог Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП
Сейчас только немного методика изменилась, мы больше не правим вручную отражение удержанного НДФЛ и не уменьшаем перечисленный налог в учете (шаги 5 и 6). В остальном все так, как в описано в видео.
Обратите внимание на ошибку предоставлени вычета после аванса Ошибка в ЗУП 3.1 — неверно рассчитывается НДФЛ, если имущественный или социальный вычет ввели после аванса
Здравствуйте!
Внимательно просмотрела все. Мне непонятен смысл фразы из объяснения консультанта:
» Но так как ранее часть вычета уже была применима, то система применит оставшуюся сумму именно к доходам сентября И ПРЕДЫДУЩИХ МЕСЯЦЕВ» — заглавными буквами выделено — имеется ввиду здесь именно сумма возврата? Т.е. в месяце предъявления налогового уведомления программа ко всем доходам этого месяца применяет вычет — в результате обнуляет налоговую базу текущего месяца, а оставшуюся сумму излишне удержанного НДФЛ можно вернуть — именно этот факт возврата называется » ПРИМЕНИТЬ К ДОХОДАМ ПРЕДЫДУЩИХ МЕСЯЦЕВ»?
И еще вопрос — как будет развиваться ситуация, если уведомление на вычет принесут после выплаты аванса, отпускных и т.п.?
Добрый день.
Имущественный вычет — это по сути сумма дохода, с которой не нужно исчислять и удерживать НДФЛ.
Вы предоставляете имущественный вычет в сентябре с начала года. Вычет начинает применяться сразу — в месяце регистрации уведомления. При начислении отпуска, аванса и других межрасчетных документов просто применяется вычет в полном размере начисленных отпускных или аванса, эти документы не умеют пересчитывать прошлые периоды.
Сумма вычета — доход отпуска и аванса = остаток вычета, который может быть применен при начислении зарплаты за сентябрь. И вот этот остаток, который получился с учетом уже примененного в сентябре вычета, программа сравнивает с размером дохода, который был начислен с начала года по сентябрь. Если доход больше вычета — то применяет всю сумму остатка. Если доход меньше вычета, то вычет будет применен только в сумме имеющегося дохода. Это и есть — применить к доходам предыдущих месяцев.
Т. е., например, если вычет 500 тыс., а доход с начала года — 300 тыс. То вычет будет применен в размере дохода — 300 тыс. А остаток уже при последующих начислениях.
Если уведомление будет получено после отпуск и аванса, то при начислени зарплаты произойдет перерасчет в том числе и НДФЛ с отпускных и аванса. Этот налог тоже войдет в сумму возврата.
Юлия показывает применение имущественного вычета именно после аванса.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, почему сумма имущественного вычета в расчетном листке в подтабличной части программа показывает 586 369,61, а не 481 834,27 ?
И почему в отчете «Анализ зарплаты за месяц» в колонке «Справочно» задваивается сумма 36 668,7 и в результате сумму 73 336,0 ?
Здравствуйте.
В расчетном листке так отражается вычет скорее всего из-за того, что он сторнирован в документе Начисление зарплаты и взносов от 10.09.2024. Это, насколько я понимаю, зарплата за август. У меня так получилось только вручную, у Вас программа посчитала так сама?
Давайте сформируем расчетный листок за август 2024. В нем есть вычет минус 104 535,34? Тогда в сумме за два месяца получится 481 834,27.
В анализе зарплаты в поле Справочно суммируется сумма возврата НДФЛ и корректировка выплаты из начисления зарплаты. Поэтому сумма двойная. Если дважды щелкнуть по сумме в колонке Справочно и выбрать из списка Регистратор, можно увидеть документы, по которым формирется запись.
Здравствуйте!
Думаю программа сама так сделала, если только из описания действий консультанта (я его пересылала с самим вопросом) Вы м.б. увидите, что это вручную сделала консультант?
Расчетный листок за август прикрепила. Почему это сторнирование в августе, если вычет предоставлен 13 сентября, а выплата зарплаты произведена 10 сентября?
Здравствуйте.
В описании действий консультанта я не нашла упоминаний, что что-то правили вручную. Но лучше уточнить этот момент у консультанта лично. Не рекомендуется перепроводить документы после выплаты.
Вычет применяется с января. Поэтому любой перерасчет или перепроведение документов могут повлечь за собой применение вычета. Я сейчас на демо-базе перевыбрала сотрудника, на котором моделировала Вашу ситуацию, в начислении зарплаты за август. У него тоже сторнировался вычет. Это нарушение последовательности проведения документов.
Заново прислала РЛ. за август т.к. в первом не видна полностью подтабличная часть.
Да, именно сторно вычета с отпуска. Это скорее всего пересчитали или перевыбрали сотрудника в начислении зарплаты за август.
Здравствуйте!
Спасибо, вопрос закрываю.
Здравствуйте.