Отчет РСВ стр. 40 Суточные в пределах норм.

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ж.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день. У меня сложилась такая ситуация: 2.10 создавала командировку и доход в натур. форме — суточные в пределах норм. месяц поставила Сентябрь. В отчете РСВ подр.1 раздел. 1 код тарифа 01 стр. 40 суммы не подлежащие обложению попала эта сумма. При проверке зарплаты за октябрь, ошибка всплыла т.к. в расчетном листочке не отразились суточные справочно. Сделала исправление документа доход в натур. форме. поправила месяц на октябрь, сумма в документе не проставляется, однако в расч. листочке суточные не отразились. и в анализе зп. за октябрь не отразились. Как правильно исправить и нужно ли пересдавать РСВ? или можно оставить так т.к. на взносы это не влияет, сотруднику объясню т.к. это только справка. по факту суточные были выплачены 02.10,

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Смоделировала Вашу ситуацию в ЗУП 3.1.27.93

    Действительно, если создавать документ исправление Натурального дохода и менять месяц с сентября на октябрь, то суточные в пределах норм все равно отражаются в РСВ в сентябре (даже если провести документ Перерасчет страховых взносов).
    Для того чтобы внести исправление, которое будет правильно отражаться в отчетности можно внести изменение в первоначальный документ Натуральный доход и исправить в нем месяц с сентября на октябрь, после этого суточные в пределах норм в РСВ отражаются правильно — не попадают в отчет за 9 месяцев, а попадают в годовой отчет.

    Подробно о суточных а пределах норм и о том, как они отражаются в отчетности рассказывается в статье:
    Суточные в пределах норм

    Суточные в пределах норм в РСВ:
    — в Подразделе 1.1 отражаются в строке 030 (как сумма полученного дохода) и в строке 040 (как необлагаемый взносами доход)
    — в Приложении 2 отражаются в строке 020 (как сумма полученного дохода) и в строке 030 (как необлагаемый взносами доход)

    Причем Вы правильно отметили, что на сумму исчисленных взносов отражение суточных в пределах норм не влияет, однако вышеперечисленные строки будут заполнены в РСВ за 9мес. не правильно на сумму суточных в пределах норм. Насколько эта ошибка будет критична не могу сказать. Да, существуют работодатели, которые не вносят информацию о суточных в пределах норм, т.к. она не влияет на сумму взносов, но если налоговая данный факт обнаружит при выездной проверке, то может наложить штраф.
    Данный момент обсуждался на семинаре (см. 46 мин. видео): Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 полугодие 2023 в 1С

  2. Добрый день, спасибо за ответ. Единственное хочу уточнить еще момент, дата получения дохода для суточных в пределах норм, равна дате командировки? т.е. если командировка 28.09-03.10 значит 3 дня сентября= 2100 должны попасть в РСВ за 9мес, а 3 дня октября = 2100 попадают в РСВ за год? Дата получения дохода не дата выполнения условий, т.е. не дата утверждения авансового отчета?

  3. Здравствуйте!

    В данном случае дата получения дохода для отражения в РСВ — это дата утверждения авансового отчета, посмотрите разъяснение Консультант плюс:
    » По общему правилу дата осуществления выплат определяется как день их начисления (п. 1 ст. 424 НК РФ). Датой начисления выплат в виде суточных является день погашения задолженности работника по выданной ему подотчетной сумме, то есть дата утверждения руководителем авансового отчета работника».

  4. Спасибо, я так понимаю что за неправильный РСВ штраф 500р при выездной проверке за неправильно отнесенный доход по месяцам. Больше года оформляю командировки, только с Вашей помощью до конца разобралась.

  5. Здравствуйте!

    Да, все верно. По поводу штрафа согласно п.1 ст. 126.1 НК РФ:
    «Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 126.2 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.»

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не попадают в отчет 6-ндфл доходы в натуральной форме Добрый день. При составлении отчета 6-НДФЛ (с 2021г) выявлено, что в стр 110 отчета попадают не все доходы, а именно:…
  2. Суточные сверх норм не были учтены в 6-НДФЛ за 1 кв. 2018 г. ЗУП 3.1.7.61, ОСНО. Здравствуйте. Коллеги помогите пожалуйста решить следующий вопрос. В январе, феврале и марте 2018 г., сотруднику по документу…
  3. Корректировка ЕРСВ, так как ранее была допущена ошибка ЗУП 3.1.7.61, ОСНО. Здравствуйте. Коллеги помогите пожалуйста решить следующий вопрос. В январе, феврале и марте 2018 г., сотруднику по документу…
  4. Отражение суточных в отчетах Здравствуйте. Если сейчас обнаружили, что не отразили в ЗУП натуральные доходы-суточные в пределах норм. Сейчас создаю новый документ натур.доходы за…

Статьи по этой теме

  1. Доходы в натуральной форме в ЗУП 3.1 В статье разберем, как подключить учет доходов в натуральной форме в ЗУП 3.1. и как регистрировать натуральный доходы в программе.…
  2. Как отразить командировочные расходы в зарплатной отчетности в 1С? Сотрудник в августе 3 дня был в командировке на территории РФ. Авансовый отчет утвержден в августе, командировочные расходы составили 14…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце В ЗУП 3.1.27.92 обнаружена проблема — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Ошибка возникает, если…
  4. Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП Сверхнормативные суточные в 1С ЗУП 8.3 необходимо отражать в целях учета НДФЛ и страховых взносов. Сегодня мы разберем, как начислить…