ОСНО с 2018 г. В 2017 г. наша организация (IT-компания) была на УСН и пользовалась льготой по обложению страховыми взносам (не платили взносы ни одному фонду, только взносы в ФСС , по несчастным случаям и профзаболеваниям). Программа — Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.9.187) Нами были поданы документы в ФСС для возмещения расходов (больничные, детские пособия и т.п.) за 2017 г. В марте 2019 г. мы получили соответствующую заявленную нами сумму к возмещению на расчетный счет за минусом 800 руб., которые были не приняты (в 1 кв. 2017 г. по ошибке бухгалтера сотруднице было выплачено пособие при рождении ребенка на 800 руб. больше чем положено и во всех отчетах фигурировала эта неправильная сумма). НДФЛ это пособие не облагается. В апреле 2019 г. сотрудница вернет на наш расчетный счет эти излишне выплаченные 800 руб. Вопрос: какие отчеты надо пересдать и за какой период в связи со сложившейся ситуацией? Я так понимаю, что это будут корректировочные РСВ за 2017 г. с корректировкой суммы за счет ФСС на эти 800 руб. — 4 шт. Коснется ли эта ситуация отчетов 6-НДФЛ за 2017 год , ведь в этот отчет не входит пособие при рождении ребенка? Затронет ли эта ситуация какие либо отчеты за 2018 год?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы консультируем по вопросам учета в программе 1С:ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства всех нюансов можем не знать и рекомендуем обращаться к аудиторам.
О том, как можно ввести корректировки, чтобы правильно заполнилась корректировка по РСВ, Ольга Горшенина давала рекомендации тут:Корректировка выплаты пособия при рождении ребенка и отражение информации в корректировочном расчете по страховым взносам..
Что касается НДФЛ, то это неоднозначный вопрос. Тем более, что уже известно, что сотрудница внесет излишне выплаченную сумму. По-моему мнению дохода тут не возникает, потому что сотрудница возвращает сумму — доход снова сторнируется. (сторно по НДФЛ всегда отражается тем периодом, за который оно произошло). Нашла вот такую статью в подтвердение: https://www.buhsoft.ru/article/859-poryadok-deystviy-esli-fss-ne-prinyal-k-zachetu-posobiya-chast-2.
Однако, рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором или в своем налоговом органе.