Формирование проводок ПР и ВР при отнесении дополнительного отпуска на 91 счет

Вопрос задал Алексей Я.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

В способе отражения зарплаты указан счет 91.02. При проведении документа отражении зарплаты в бухучете формируются странные проводки по ПР и ВР (см. файл). При изменении счета на 26 такого не происходит. Подскажите, корректны ли такие движения?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Покажите настройки способа отражения на стороне БП, который соответствует данной проводке? Если не знаете точно, какой способ отражения нужно проверить, поищите строку с такой суммой в документе Отражение зп. В ней будет видно, какой способ отражения применяется. Нам нужны его настройки

    1. Давайте я распишу ситуацию, как я е вижу. Но давать правовую оценку корректности этой проводки я не вправе. Все-таки мы не аудиторы и специализируемся на работе в ЗУП. Для вопросов по БП у нас есть отдельный раздел БП. Ваш вопрос нужно решать совместно с аудиторами и специалистами раздела БП.

      Итак, насколько я понимаю, в БУ организация рассчитывает резервы отпусков. Суммы резерва по сотруднику хватает на то, чтобы списать отпускные за счет резерва. В НУ резервы, видимо, не начисляются. Поэтому при проведении Отражения зп:
      — в БУ отпускные списываются за счет резерва (сч. 96)
      — в НУ на 96 счете возникает временная разница (ВР), а на 91 счете эта ВР «превращается» в постоянную разницу (ПР). Постоянная разница в НУ и должна возникать, потому что способ отражения настроен как для расходов, не принимаемых в НУ.

      Если бы способ отражения был настроен, как для расходов, принимаемых в НУ, то на счете затрат тоже бы образовывалась ВР (как и на 96 счете), которая в перспективе бы закрылась.

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты.