Формирование проводок ПР и ВР при отнесении дополнительного отпуска на 91 счет

Вопрос задал Алексей Я.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

В способе отражения зарплаты указан счет 91.02. При проведении документа отражении зарплаты в бухучете формируются странные проводки по ПР и ВР (см. файл). При изменении счета на 26 такого не происходит. Подскажите, корректны ли такие движения?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Покажите настройки способа отражения на стороне БП, который соответствует данной проводке? Если не знаете точно, какой способ отражения нужно проверить, поищите строку с такой суммой в документе Отражение зп. В ней будет видно, какой способ отражения применяется. Нам нужны его настройки

    1. Давайте я распишу ситуацию, как я е вижу. Но давать правовую оценку корректности этой проводки я не вправе. Все-таки мы не аудиторы и специализируемся на работе в ЗУП. Для вопросов по БП у нас есть отдельный раздел БП. Ваш вопрос нужно решать совместно с аудиторами и специалистами раздела БП.

      Итак, насколько я понимаю, в БУ организация рассчитывает резервы отпусков. Суммы резерва по сотруднику хватает на то, чтобы списать отпускные за счет резерва. В НУ резервы, видимо, не начисляются. Поэтому при проведении Отражения зп:
      — в БУ отпускные списываются за счет резерва (сч. 96)
      — в НУ на 96 счете возникает временная разница (ВР), а на 91 счете эта ВР «превращается» в постоянную разницу (ПР). Постоянная разница в НУ и должна возникать, потому что способ отражения настроен как для расходов, не принимаемых в НУ.

      Если бы способ отражения был настроен, как для расходов, принимаемых в НУ, то на счете затрат тоже бы образовывалась ВР (как и на 96 счете), которая в перспективе бы закрылась.

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты