Доначисление НДФЛ и страховых взносов

Вопрос задал Наталья К. (Волжский, Волгоградская область)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Ситуация: в бухгалтерии в апреле 2018 года по кассе произведена выплата физ. лицу по ГПД. В базе ЗУП начислений дохода по этому физ. лицу произведено не было.
В настоящее время требуется начислить доход по ГПД в базе ЗУП для того, чтобы предоставить в ИФНС корректирующие декларации со 2 квартала 2018 г. 6-НДФЛ, Расчет по страховым взносам и 2-НДФЛ за 2018г.
В каком периоде начислить доход и каким документом лучше воспользоваться, чтобы после этого можно было сформировать корректирующую отчетность?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день. Уточните, пожалуйста. Корректировку необходимо произвести только в целях предоставления корректирующей отчетности по НДФЛ и страховым взносам? В БУ начисление как-то было отражено (возможно, просто в бух. программе)?

  2. Добрый день. Уточните, пожалуйста, вопрос еще актуален?

  3. Добрый день. Да, в бухучетье отражать ничего не надо. Эта выплата была проведена только в бухгалтерии. А в ЗУПе ее не было. Поэтому нужна только корректировка налогов

    1. В таком случае лучше использовать документы Операция учет НДФЛ и Операция учета взносов.

      Работа с документом Операция учета НДФЛ несколько сложнее. Подробнее о работе с этим документом можно посмотреть в публикации
      Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности
      В Вашем случае нужно будет заполнить вкладку Доходы, Исчислено по ставке 13% и Удержано (даже если фактически налог не удерживали, нужно создать строку с пустой суммой налога и заполненной суммой выплаченного дохода, чтобы в разделе 2 отчета за 1 полугодие 2018 г. сформировался соответствующий блок строк).

      Что касается указания периода, то в Операции учета НДФЛ важно указать Дату операции и Дату получения доходов = даты выплаты вознаграждения по договору. А в документе Операция учета взносов месяц расчетного периода необходимо указать апрель 2018г. В этом случае доход и налог (взносы) с него будут отражены в отчетности за прошлые периоды.

      Скажите, а при выплате дохода по договору был ли фактически удержан и перечислен в бюджет НДФЛ? И если нет, то есть ли возможность удержать налог сейчас или Вы будете подавать сведения о невозможности удержания?

  4. Светлана, добрый день! НДФЛ будем удерживать и перечислять сейчас и уплачивать пени.

    1. Здравствуйте, Наталья! В таком случае, как я и писала ранее, в документе Операция учета НДФЛ нужно будет заполнить вкладки:
      — Доходы;
      — Исчислено по ставке 13%;
      — чтобы отразить выплату дохода в разделе 2 отчета 6 НДФЛ, нужно также заполнить вкладку Удержано: создаем строку с пустой суммой налога и заполненной суммой выплаченного дохода, чтобы в разделе 2 отчета за 1 полугодие 2018 г. сформировался соответствующий блок строк

Комментарии закрыты.